
<p>Hacer y ofrecer pagarés con validez legal no es complicado, te mostramos qué datos debes poner y cómo llenar un pagaré paso a paso con el formato adecuado en menos de 5 minutos.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve un pagaré?</h2>



<p>Un pagaré es <strong>un documento que garantiza el compromiso de pago de una deuda</strong>, sirve en casos en los que se quieren<strong> formalizar ventas a crédito, pagos en parcialidades o préstamos personales</strong> con total seguridad para ambas partes. Tiene validez legal y se establecen claramente las condiciones entre el deudor y el beneficiario o acreedor: la fecha de pago, la deuda total y si se pagará en una exhibición o en partes.&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer un pagaré?</h2>



<p>Siguiendo al artículo 170 de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGTOC.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC)</a>, un pagaré debe contener los siguientes elementos obligatorios para realizarlo:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>La mención de que es un pagaré en el texto del documento.</li>



<li>La promesa incondicional de pago de una suma de dinero.</li>



<li>El nombre de la persona que recibirá ese pago.</li>



<li>Periodo y lugar de pago.</li>



<li>Fecha y lugar de cuando se hace el documento.</li>



<li>La firma del deudor.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se llena?</h2>



<p>A continuación, te explicamos cómo llenar un pagaré correctamente cumpliendo con la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGTOC.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC)</a>:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Inicia poniendo la palabra “Pagaré” en el encabezado del documento. </strong></li>
</ol>



<p>Es obligatorio que la palabra “pagaré” aparezca de forma clara, generalmente al inicio del documento.</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Escribe el monto exacto a pagar</strong></li>
</ol>



<p>Debe indicarse la cantidad de dinero, tanto en número como con letra, para evitar confusiones.</p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Coloca el nombre completo del beneficiario</strong></li>
</ol>



<p>Incluye el nombre de la persona o empresa que recibirá el pago. Este será el acreedor del documento.</p>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Establece la fecha de vencimiento o de pago</strong></li>
</ol>



<p>Aquí debes especificar cuándo se debe realizar el pago. Puede ser una fecha exacta o decir “a la vista” si es pagadero en el momento en que se presenta.</p>



<ol start="5" class="wp-block-list">
<li><strong>Define el lugar de pago</strong></li>
</ol>



<p>Indica el domicilio donde se realizará el pago (ciudad y estado).</p>



<ol start="6" class="wp-block-list">
<li><strong>Agrega el lugar y la fecha de emisión del pagaré </strong></li>
</ol>



<p>Este dato sirve para conocer cuándo y dónde fue creado el pagaré.</p>



<ol start="7" class="wp-block-list">
<li><strong>Firma del deudor</strong></li>
</ol>



<p>Este es el elemento clave para que el pagaré tenga validez. Solo debe firmarlo el deudor (quien se compromete a pagar).</p>



<h2 class="wp-block-heading">Campos adicionales que puedes llenar</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Agrega intereses o penalizaciones </strong>si quieres protegerte en caso de incumplimiento. Solo asegúrate de que estos términos estén claramente establecidos en el documento.</li>
</ul>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Puedes endosarlo, es decir, transferir la deuda a otra persona</strong> para asegurar el pago, si lo haces conforme al <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGTOC.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 29 de la LGTOC</a>.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Ejemplo de Pagaré</h3>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="990" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/ejemplo-de-cómo-llenar-un-pagaré.jpg" alt="ejemplo de cómo llenar un pagaré" class="wp-image-10994"/><figcaption class="wp-element-caption">ejemplo de cómo llenar un pagaré</figcaption></figure>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Nota: </strong>Un abogado mercantil o civil es el profesional capacitado para ayudarte a que tu pagaré cumpla con todos los requisitos legales. También, un contador público puede redactarlo por ti, considerando aspectos fiscales y contables para tu negocio.</p>
</blockquote>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se cobra un pagaré?</h2>



<p>Se puede <strong>cobrar de manera directa y personal con el deudor o por la vía legal</strong> si el pago no se realiza en las condiciones del pagaré firmado. Antes de ir a tribunales, contacta al deudor y si hay voluntad de pago, puedes firmar un nuevo pagaré con una fecha modificada acordando una prórroga.</p>



<p>En caso de que no se pueda solucionar de manera directa, opta por la vía legal, es decir, demandar al deudor. El procedimiento se llama <strong>juicio ejecutivo mercantil</strong>, y es uno de los más ágiles en México porque el pagaré, al ser un título de crédito, es una deuda reconocida.</p>



<p><strong>El plazo para cobrar un pagaré judicialmente es de tres años</strong> contados desde la fecha de vencimiento (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGTOC.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Artículo 165 de la LGTOC</a>). Después de eso, se prescribe (se libera la responsabilidad de pago).</p>



<h2 class="wp-block-heading">Envía recordatorios automáticos de pago a tus clientes</h2>



<p>Gestiona tus cuentas por cobrar en <strong>el mejor software de facturación: </strong><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>docDigitales</strong></a>. Una vez que generas una factura electrónica a crédito, se registra la deuda en el sistema y puedes hacer el seguimiento hasta su liquidación.<strong> ¡Notificaciones y links de pago vía correo al cliente de forma automática!</strong></p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/recordatorios-de-pago-automáticos.jpg" alt="recordatorios de pago automáticos]" class="wp-image-10995"/></figure>



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<p></p>


Guía para llenar un pagaré paso a paso


<p>Las empresas SAPI, son sociedades anónimas que tienen la posibilidad de obtener financiamiento privado con mayor flexibilidad y muchos menos requisitos que otros tipos de sociedades o las mismas sociedades anónimas por sí solas.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una empresa SAPI de CV? </h2>



<p>Una empresa S.A.P.I.,<strong> es una Sociedad Anónima Promotora de Inversión que permite atraer inversionistas sin que sus accionistas iniciales pierdan el control de la administración</strong>, lo que la hace ideal para proyectos en crecimiento o startups con potencial de escalamiento. Tiene las bases de una Sociedad Anónima (S.A.), pero con la flexibilidad de admitir acuerdos personalizados entre socios e inversionistas, sin las restricciones que normalmente tienen otras sociedades.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Quién regula a las empresas SAPI? </h2>



<p>Además de encontrar su<strong> fundamento y normativas legales generales como SA (Sociedad Anónima) en la Ley General de Sociedades Mercantiles (</strong><a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>LGSM</strong></a><strong>)</strong>, al involucrar y promover la inversión en empresas mexicanas, <strong>son reguladas por la </strong><a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LMV.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Ley del Mercado de Valores</strong></a>.  Y, como toda <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona moral</a>, también por el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">SAT</a>, supervisando su inscripción en el RFC, el pago de impuestos y la presentación de declaraciones.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Diferencias entre SAPI, SAPIB y SAB</h2>



<p>La Sociedad Anónima Promotora de Inversión (S.A.P.I.), puede ser confundida con la Sociedad Anónima Bursátil (S.A.B.) o la Sociedad Anónima Promotora de Inversión Bursátil (S.A.P.I.B.). Si bien, comparten que son sociedades diseñadas para atraer inversión, cada una tiene diferentes niveles de regulación y requisitos:</p>



<figure class="wp-block-table is-style-stripes"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Característica</strong></td><td><strong>SAPI</strong></td><td><strong>SAPIB</strong></td><td><strong>SAB</strong></td></tr><tr><td><strong>Definición</strong></td><td>Sociedad Anónima Promotora de Inversión.</td><td>Sociedad Anónima Promotora de Inversión Bursátil.&nbsp;</td><td>Sociedad Anónima Bursátil.</td></tr><tr><td><strong>Objetivo</strong></td><td>Facilitar la entrada de inversionistas privados sin necesidad de cotizar en Bolsa.</td><td>Transición entre SAPI y SAB, ideal para empresas que se preparan para la Bolsa.</td><td>Operar en Bolsa y captar inversionistas públicos.</td></tr><tr><td><strong>Regulación principal</strong></td><td>Ley del Mercado de Valores <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LMV.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">(Cap. I)</a> y Ley General de Sociedades Mercantiles (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">LGSM</a>).</td><td>Ley del Mercado de Valores <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LMV.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">(Cap. I, sección III)</a></td><td>Ley del Mercado de Valores <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LMV.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">(Cap. II)</a></td></tr><tr><td><strong>Acceso a inversión</strong></td><td>Permite inversionistas privados.</td><td>Diseñada para prepararse antes de cotizar en Bolsa.</td><td>Puede emitir acciones en la <a href="https://www.bmv.com.mx/es/Grupo_BMV" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Bolsa Mexicana de Valores (BMV)</a>.</td></tr><tr><td><strong>Control accionario</strong></td><td>Alta flexibilidad (puede limitar derechos de voto).</td><td>Flexibilidad moderada.</td><td>Estructura rígida de gobierno corporativo.</td></tr><tr><td><strong>Requisitos regulatorios</strong></td><td>Flexibles, acuerdos privados entre socios.</td><td>Debe cumplir con requisitos de transparencia financiera.</td><td>Debe cumplir con estrictos reportes financieros y gobierno corporativo.</td></tr><tr><td><strong>Perfil ideal de empresa</strong></td><td>Cualquier empresa que busque inversión privada con flexibilidad.</td><td>Empresas que ya tienen un plan serio de entrar a la Bolsa y están en transición.</td><td>Empresas que cumplen con todos los requisitos para cotizar en la Bolsa.</td></tr><tr><td><strong>Ventaja principal</strong></td><td>Atrae inversionistas manteniendo control.</td><td>Acceso a capital bursátil manteniendo flexibilidad.</td><td>Credibilidad en mercados financieros.</td></tr></tbody></table></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Ventajas de una SAPI</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Mayor inversión privada</strong></li>
</ol>



<p>Este tipo de sociedad, puede definir derechos de voto diferenciados, protegiendo a los fundadores mientras se facilita la entrada de nuevos inversionistas con acuerdos especiales y sin la necesidad de reformar los estatutos; es decir, mediante acciones con derechos diferenciados (ej. Series A, B, C).</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Flexibilidad administrativa </strong></li>
</ol>



<p>Una de las ventajas clave de la Sociedad Anónima Promotora de Inversión, es su capacidad de adaptación a favor de los accionistas fundadores. En el contrato social o <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">acta constitutiva</a>, se pueden establecer restricciones personalizadas de la venta de acciones, tales como tomar decisiones estratégicas sin unanimidad y proteger a los fundadores en rondas de inversión. </p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Menos regulaciones y restricciones</strong></li>
</ol>



<p>No tiene las mismas restricciones de inversión que una Sociedad Anónima, su estructura de financiamiento es escalable y flexible dentro del marco legal. Además, la SAPI no está obligada a hacer reportes públicos ante la Bolsa o la <a href="https://www.gob.mx/cnbv" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)</a>.</p>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Crecimiento a futuro</strong></li>
</ol>



<p>Si el negocio crece lo suficiente, la SAPI puede evolucionar a una Sociedad Anónima Promotora de Inversión Bursátil (SAPIB) y luego a una Sociedad Anónima Bursátil (SAB) para cotizar en la <a href="https://www.bmv.com.mx/es/Grupo_BMV" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Bolsa Mexicana de Valores</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1700" height="1486" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/empresas-SAPI-ejemplos.jpg" alt="empresas SAPI ejemplos" class="wp-image-10954"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo constituir una Sociedad Anónima Promotora de Inversión en México?</h2>



<p>Para crear tu empresa como SAPI, tienes que realizar <strong>el mismo proceso que siguen todas las sociedades mercantiles</strong>, lo único que cambia o se agrega son cláusulas dentro del <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">acta constitutiva </a>que describirán los alcances de nuevos accionistas:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Definir a los socios y el capital social.</li>



<li><strong>Elaborar los estatutos sociales (acuerdos personalizados entre socios e inversionistas).</strong></li>



<li>Formalizar el acta constitutiva ante un notario.</li>



<li>Registro ante el <a href="https://rpc.economia.gob.mx/siger2/xhtml/login/login.xhtml" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Registro Público de Comercio (RPC)</a>.</li>



<li>Inscripción en el SAT para obtener el RFC de la empresa.</li>
</ol>



<h2 class="wp-block-heading">Obligaciones fiscales de una SAPI</h2>



<p>Las Sociedades Anónimas Promotoras de Inversión, también tienen que <strong>pagar impuestos (ISR, </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-iva/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>IVA</strong></a><strong> e </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-ieps" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>IEPS</strong></a><strong> si aplica), presentar sus </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>declaraciones mensuales</strong></a><strong> y </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>anuales</strong></a><strong>, emitir facturas electrónicas</strong> por todas las operaciones realizadas, retener impuestos en pagos a empleados, proveedores o servicios profesionales y llevar la contabilidad electrónica de la empresa (<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/balanza-de-comprobacion-ejemplo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">balanza de comprobación</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-y-para-que-sirve-un-catalogo-de-cuentas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">catálogo de cuentas</a> al SAT si aplica).</p>



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<p class="has-text-align-center"><strong><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Conoce más</a></strong></p>


Empresas SAPI ¿Qué son y qué implican?


<p>Definir y estructurar claramente el proceso de producción de tu negocio es esencial para reducir tus costos operativos y aumentar la rentabilidad. Aprende todo lo que debes saber sobre él y cómo optimizarlo de forma sencilla.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un proceso de producción?</h2>



<p>El proceso de producción es un <strong>conjunto de actividades y fases que se emprenden para transformar materias primas en productos o servicios terminados</strong>, se puede realizar a través de distintos <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/sistemas-de-produccion" target="_blank" rel="noreferrer noopener">sistemas</a> y tienen que considerar recursos como capital, trabajo y tecnología. Según el <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CCom.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código de Comercio</a>, toda actividad empresarial debe registrar estos procesos para garantizar trazabilidad y cumplimiento legal.</p>



<p>Asimismo, en México, cumplir con las normativas fiscales en cada etapa del proceso de producción es fundamental. <strong>La documentación de costos, inventarios y facturación deben alinearse con las </strong><a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-morales" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>disposiciones del SAT</strong></a> para garantizar la correcta deducción de gastos y la emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI).</p>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de procesos de producción</h2>



<p>En el mundo empresarial, <strong>hay dos tipos de procesos de producción</strong> que funcionan para la mayoría de las empresas:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Artesanal</h3>



<p>Este tipo de producción <strong>se basa en el trabajo manual</strong>, con herramientas básicas, poca o nula automatización y es el proceso de producción de emprendedores y pequeñas empresas. Se caracteriza por ser de baja escala, personalizada y con tiempos de elaboración más largos.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Fabricación de muebles de madera hechos a mano o producción de chocolates artesanales.<br></p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Industrial</h3>



<p>Implica el <strong>uso de maquinaria y tecnología para producir en grandes volúmenes</strong>, por lo que es un proceso altamente automatizado y requiere una planeación detallada para optimizar costos y tiempos. Este modelo es típico en empresas manufactureras grandes y debe cumplir con normas como la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Sociedades Mercantiles</a> en cuanto a organización empresarial.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Líneas de ensamblaje de automóviles o producción masiva de alimentos en fábricas.</p>
</blockquote>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuál es el proceso de producción?</h2>



<p>Cada negocio tiene un flujo de producción particular que construyen conforme a sus necesidades y giro comercial, pero en general,<strong> todo proceso de producción incluye:</strong></p>



<h3 class="wp-block-heading">Las 4 fases del proceso de producción</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Planificación (Diseño)</strong></li>
</ol>



<p>En esta fase inicial, <strong>se define qué, cuánto y cómo se va a producir</strong>. Aquí entran en juego costos, tiempos y cumplimiento de normativas fiscales y legales. El diseño del producto es crucial para determinar las especificaciones técnicas y los materiales necesarios.</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Acopio (Análisis)</strong></li>
</ol>



<p>Una vez teniendo la planificación de lo que requiere la producción, <strong>el siguiente paso es la adquisición de insumos</strong> <strong>y su preparación para el proceso</strong>.  El objetivo es obtener la mayor cantidad de materia prima al menor costo posible, considerando factores como el transporte y el almacenamiento; para ello se puede utilizar un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/mrp-que-es-y-para-que-sirve" target="_blank" rel="noreferrer noopener">sistema MRP</a>, una herramienta que aprovecha al máximo los materiales para la producción. </p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Producción (Ejecución)</strong></li>
</ol>



<p>Con el diseño del proceso y el producto y la materia prima lista, <strong>lo que sigue es armar los productos siguiendo los pasos previamente establecidos en la fase 1 </strong>para garantizar la calidad y la estandarización de cada uno. Puede hacerse de manera artesanal o industrial, dependiendo la empresa, y utilizar distintos <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/sistemas-de-produccion" target="_blank" rel="noreferrer noopener">sistemas de producción</a> para cumplir con la demanda del mercado. </p>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Distribución (Acondicionamiento)</strong></li>
</ol>



<p>Finalmente, los productos terminados son equipados con los <strong>últimos detalles para entregarse en las condiciones adecuadas </strong>en los puntos de venta o directamente con el cliente, lo que implica también su transporte, almacenamiento y distribución eficiente.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="1700" height="1244" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/Proceso-de-Produccion.jpg" alt="Proceso de Produccion" class="wp-image-10944"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Ejemplo de proceso de producción en una Pyme mexicana</h2>



<p>Imaginemos una pequeña empresa mexicana dedicada a la producción y venta de pan artesanal. Su proceso de producción sigue estas fases:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Planeación</strong></li>
</ol>



<p>La panadería define su producción diaria con base en la demanda esperada. Se revisan costos, insumos necesarios y tiempos de preparación. También se aseguran de cumplir con regulaciones del SAT en cuanto a facturación e inventarios y legales referentes a licencias de funcionamiento y certificados de sanidad.&nbsp;</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Acopio</strong></li>
</ol>



<p>Se compran ingredientes como harina, azúcar y levadura a proveedores certificados y se registra la transacción con la emisión de facturas electrónicas (CFDI) para poder deducir estos gastos en la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración anual</a> del SAT.</p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Producción</strong></li>
</ol>



<ul class="wp-block-list">
<li>Se pesan y mezclan los ingredientes.</li>



<li>Se fermenta la masa y se hornea el pan</li>



<li>Se revisa la calidad del producto antes de su distribución.</li>
</ul>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Distribución</strong></li>
</ol>



<ul class="wp-block-list">
<li>Se venden los productos en la tienda física y en línea.</li>



<li>Se emiten facturas electrónicas a los clientes que lo soliciten.</li>



<li>Se registran las ventas y se reportan ante el SAT.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo mejorar el proceso de producción en tu negocio?</h2>



<p>Tu proceso de producción debe <strong>mantenerse en mejora continua y retroalimentación de líderes y colaboradores para identificar áreas de oportunidad </strong>y adaptarte a los cambios de tu mercado. Una forma de hacerlo es hacer uso de tecnología que automatice el proceso como un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/mrp-que-es-y-para-que-sirve" target="_blank" rel="noreferrer noopener">sistema MRP</a>, así como capacitar a tus empleados y realizar evaluaciones constantes de la productividad, desperdicios, costos y fallas en el proceso de producción. </p>



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</div>


Proceso de producción de bienes en México


<p>Los sistemas de producción están presentes en todas las empresas fabricantes y son fundamentales para optimizar tiempo, dinero, materia prima y fuerza de trabajo. Descubre cuál es el ideal para tu negocio.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un sistema de producción?&nbsp;</h2>



<p>Un sistema de producción es <strong>una serie de estrategias para transformar materias primas o insumos en productos o servicios listos para vender y entregar.</strong> Los sistemas de producción deben adaptarse a la industria, el tamaño y la demanda del negocio para alcanzar los resultados deseados y hacer el máximo aprovechamiento de los recursos a la medida de la empresa que produce.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/modulo/inventarios" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2090" height="360" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/banner-inventarios.png" alt="banner inventarios" class="wp-image-11443"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve un sistema de producción?</h2>



<p>Los sistemas de producción sirven<strong> para diseñar procesos y herramientas necesarias para elaborar productos de manera eficiente</strong>, esto permite a los colaboradores desempeñar sus tareas más rápido y tener claridad total de lo que requiere la producción de la empresa. Algunas de sus ventajas más importantes incluyen:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Optimización de recursos:</strong> Permite sacar el potencial superior de tu capacidad instalada: material, maquinaria y mano de obra.</li>



<li><strong>Reducción de costos:</strong> Minimiza desperdicios y mejora la eficiencia operativa.</li>



<li><strong>Aumento de la productividad:</strong> Los tiempos de producción y entrega disminuyen.</li>



<li><strong>Mayor calidad: </strong>Garantiza que cada producto cumpla con los mismos estándares y tengan menos errores.</li>



<li><strong>Adaptabilidad: </strong>Facilita ajustes en la producción según la demanda del mercado.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de sistemas de producción&nbsp;</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Por proyecto</h3>



<p>Este sistema se usa cuando cada producto o servicio es único y se fabrica según especificaciones particulares. Es común en la construcción, el desarrollo de software y la manufactura de productos personalizados.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Fabricación de maquinaria a medida o construcción de edificios.</p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Por lotes (artesanal)</h3>



<p>Se produce en pequeñas cantidades, lo que permite cierto nivel de personalización. Es ideal para negocios que buscan calidad sobre cantidad. Además, se ajusta la demanda sin generar exceso de inventario</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Panaderías, muebles artesanales o moda exclusiva.</p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">En masa</h3>



<p>Se basa en la fabricación de grandes volúmenes de productos idénticos, utilizando líneas de ensamblaje. Se enfoca en eficiencia y reducción de costos por unidad.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Industria automotriz, electrónicos o producción de alimentos en serie.</p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Continua o lineal</h3>



<p>Se usa para productos que requieren operación constante y sin interrupciones (empresas con alta demanda). Es útil en industrias donde los procesos no pueden detenerse fácilmente.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Refinerías de petróleo, generación de electricidad o producción de cemento</p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Justo a Tiempo (JIT)</h3>



<p>Es un sistema de ciclo corto basado en producir solo lo necesario en el momento exacto para minimizar inventarios y reducir desperdicios.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Ejemplo:</strong> Empresas de manufactura que trabajan bajo pedido para optimizar costos.</p>
</blockquote>



<p><br>En la siguiente tabla, puedes visualizar el tipo de sistema de producción que más funciona para las industrias más importantes de México:<br></p>



<figure class="wp-block-table is-style-stripes"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Industria</strong></td><td><strong>Sistema de producción</strong></td><td><strong>Ejemplo</strong></td></tr><tr><td>Construcción</td><td>Producción por proyecto</td><td>Remodelación de casas o construcción de oficinas pequeñas.</td></tr><tr><td>Manufactura</td><td>Producción por lotes</td><td>Fabricación de muebles, juguetes o bisutería.</td></tr><tr><td>Alimentaria</td><td>Producción en masa o por lotes</td><td>Panaderías, tortillerías o producción artesanal de salsas.</td></tr><tr><td>Textil y moda</td><td>Producción por lotes o por proyecto</td><td>Confección de ropa, calzado o accesorios artesanales.</td></tr><tr><td>Tecnología</td><td>Producción Justo a Tiempo (JIT)</td><td>Ensamblaje de computadoras o impresión 3D bajo pedido.</td></tr><tr><td>Farmacéutica y cosmética</td><td>Producción por lotes</td><td>Elaboración de cremas, jabones o suplementos naturales.</td></tr><tr><td>Energías renovables</td><td>Producción por proyectos</td><td>Instalación de paneles solares en casas o negocios.</td></tr><tr><td>Servicios</td><td>Producción por proyectos</td><td>Desarrollo de software, diseño gráfico o consultorías especializadas.</td></tr></tbody></table></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo elegir el mejor sistema de producción para tu empresa?&nbsp;</h2>



<p>Encuentra el sistema de producción perfecto para tu empresa con la checklist que te compartiremos a continuación:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Tipo de producto</strong></li>
</ol>



<p><strong>¿Mi producto es estandarizado, personalizado o requiere un manejo especial?</strong></p>



<p>Los productos estandarizados pueden fabricarse en masa, los personalizados por proyecto y los bienes que requieren un manejo especial como los perecederos se benefician de la producción por lotes o Justo a Tiempo (JIT).</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Demanda tu mercado</strong></li>
</ol>



<p><strong>¿Mi demanda es estable o variable?</strong></p>



<p>Cuando la demanda es alta y no cambia, la producción continua mantiene una línea de producción. Mientras que, si es variable, se puede sostener una producción por lotes y si es baja o personalizada, lo mejor es hacerlo bajo pedido (por proyecto).</p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Recursos disponibles</strong></li>
</ol>



<p><strong>¿Cuál es mi capacidad de producción actual?</strong></p>



<p>Evalúa tus recursos, maquinaria y personal, en etapas tempranas la producción por proyecto o lotes son fáciles de adoptar. Si tienes los recursos y tu demanda lo requiere, puedes apostar por un sistema en masa o continuo.</p>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Costos operativos</strong></li>
</ol>



<p><strong>¿Tengo capital para invertir en maquinaria?</strong></p>



<p>La producción en masa y continua tiene altos costos tanto en maquinaria como en personal calificado. Si tienes capital limitado, opta por sistemas flexibles de producción: por lotes, por proyecto, Justo a Tiempo (JIT).&nbsp;</p>



<ol start="5" class="wp-block-list">
<li><strong>Crecimiento</strong></li>
</ol>



<p><strong>¿Qué tan fácil es adaptar mi sistema de producción si la demanda cambia?</strong></p>



<p>La producción por lotes, Justo a Tiempo (JIT) o por proyectos, son sistemas que responden a la demanda dependiendo del cliente o producto.&nbsp;</p>



<p>Si tu negocio crea varios productos con diferentes necesidades, considera un sistema de producción por producto o combinado. Por ejemplo,<strong> la empresa de automóviles Toyota creó su propio sistema de producción, llamado ‟esbelta” o ‟Lean Manufacturing’’</strong>, que combina la producción justo a tiempo y la lineal, eliminando lo que no genera valor con el método Kaizen (filosofía de mejora continua en la que todos los colaboradores tienen participación activa).</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="2064" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/¿Qué-sistema-de-producción-elegir-para-mi-negocio.jpg" alt="¿Qué sistema de producción elegir para mi negocio?" class="wp-image-10929"/></figure>



<p></p>


Tipos de sistemas de producción para tu empresa 


<p>La producción es uno de los procesos más importantes de una empresa, por eso, agilizar cada paso hasta obtener el producto final permite ahorrar tiempo y dinero y un MRP te ayuda a lograrlo con éxito.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es MRP?</h2>



<p>Las letras MRP, tienen como significado <em>Material Requirements Planning </em>y en español <strong>Planificación de Requerimientos de Materiales</strong>. Se trata de una abreviatura que define <strong>un sistema de gestión de inventario</strong> enfocado en el cálculo y optimización de materiales en función de la demanda de producción.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/modulo/inventarios" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2090" height="360" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/banner-inventarios.png" alt="banner inventarios" class="wp-image-11443"/></a><figcaption class="wp-element-caption">banner inventarios</figcaption></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve un MRP?</h2>



<p>Un MRP sirve <strong>para asegurarse de que las empresas manufactureras o fabricantes siempre tengan suficientes insumos para cumplir con sus pedidos</strong> y prevenir excesos o escasez que pueda afectar la operación. En especial, si manejan varios productos o materias primas, realizan producción en serie y tienen proveedores con plazos de entrega largos.&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cuál es el objetivo del sistema MRP?</h3>



<p>En general, el objetivo de un sistema MRP es <strong>hacer la planeación de requerimientos de recursos con precisión</strong> para:&nbsp;</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Optimizar la producción</strong>, evitando retrasos por inexistencia o sobreproducción, adquiriendo solo los materiales necesarios en el momento justo.</li>



<li><strong>Reducir costos</strong>, minimizando desperdicios y almacenamientos innecesarios asociados al exceso o falta de inventario.</li>



<li><strong>Mejorar la gestión del tiempo</strong>, organizando cada fase de producción para cumplir con los plazos de entrega sin interrupciones.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Diferencia entre MRP y ERP</h2>



<p><strong>El ERP (Enterprise Resource Planning) es un sistema más amplio que integra diversas áreas de negocio</strong>, incluso las funciones de un MRP, en una sola plataforma. Un ERP, no solo te ayuda a optimizar la compra de materia prima para la operación, también abarca contabilidad, recursos humanos, ventas, logística y más.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Consejo:</strong> Si tu principal dolor es la gestión de inventario/producción, puedes priorizar el sistema MRP. Conforme va creciendo tu negocio, tal vez necesites automatizar varios departamentos y procesos y en ese momento, un ERP es el ideal.</p>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/¿Cómo-funciona-un-MRP.jpg" alt="¿Cómo funciona un MRP?" class="wp-image-10924"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo funciona un sistema MRP?</h2>



<p>Un sistema de planeación de requerimientos de recursos, <strong>funciona a través de elementos o documentos clave con la información de tu producción y tus objetivos</strong> (resolver exceso o retrasos, inventario simple o complejo con múltiples elementos).&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">Elementos clave de un MRP</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Lista de Materiales (BOM &#8211; Bill of Materials)</strong></li>
</ul>



<p>Es el desglose detallado de todos los componentes y materias primas necesarios para fabricar un producto. Define qué materiales se necesitan y en qué cantidad.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Inventario disponible</strong></li>
</ul>



<p>Incluye los materiales que ya tienes en almacén, evitando compras innecesarias y reduciendo costos.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Programa Maestro de Producción (MPS &#8211; Master Production Schedule)</strong></li>
</ul>



<p>Es el plan que determina cuánto y cuándo se debe fabricar cada producto, con base en pedidos de clientes y previsiones de demanda. Aquí, se incluye el cálculo de requerimientos para tu negocio.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cómo implementar un sistema MRP?</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Elige el método de implementación</strong></li>
</ol>



<p>Un sistema <strong>MRP manual utilizando Excel/Sheets</strong> con fórmulas básicas y plantillas predefinidas es común en negocios pequeños; <a href="https://www.docdigitales.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, un sistema de facturación con módulo de inventarios, puede ayudarle a tu estrategia MRP en esta etapa. El método <strong>para empresas medianas y grandes sería un software especializado</strong>, algunos ejemplos son: únicamente de MRP como <a href="https://www.mrpeasy.com/es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">MRPeasy</a> o un sistema ERP con funciones de MRP.&nbsp;</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Registra tus datos&nbsp;</strong></li>
</ol>



<p>Mapea todos tus productos y <strong>agrega los elementos clave de tu MRP</strong>: Lista de Materiales (BOP), inventario disponible y Programa Maestro de Producción (MPS). <strong>Actualiza constantemente estos datos</strong> y asegúrate de cumplir con las reglas de reabastecimiento de tu plan maestro de producción, ya sea con tu gestión interna o con el uso de un software.&nbsp;</p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Integra otros sistemas&nbsp;</strong></li>
</ol>



<p>Este paso es opcional, pero para realizar una gestión de materiales de fabricación completa, <strong>puedes integrar otras herramientas relacionadas con otras áreas de tu negocio</strong>, pero que forman parte del ciclo de venta y, por lo tanto, afectan la producción: facturación electrónica, proveedores, compras, inventarios, etc. Consulta nuestra academia para aprender a gestionar tu inventario:<a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Academia docDigitales</a>.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¡Facturación eficiente y funciones de inventario para tu negocio!</h2>



<p>El sistema de facturación de <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> hace más que automatizar la emisión de CFDI para cumplir con tus obligaciones fiscales: <strong>actualiza tu inventario al instante por cada factura de venta</strong>.&nbsp;</p>



<p>Administra las áreas más importantes de tu negocio en un solo lugar:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Agrega tus productos con datos clave como costo promedio, precio base, tarifa de mayoreo y más.&nbsp;</li>



<li>Genera órdenes y recepciones de compra.</li>



<li>Guarda proveedores y almacenes para control interno.</li>



<li>Realiza cotizaciones y facturas personalizadas con tu imagen.</li>



<li>Descarga reportes de inventario, ventas y facturación periódicos.</li>
</ul>



<p>¡Explora nuestras soluciones para Pymes! 30 días sin costo para ti, no te pedimos tarjeta ni plazos forzosos.&nbsp;</p>



<p class="has-text-align-center"> <a href="https://www.docdigitales.com/agenda-demo" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Agenda tu demo</a> cuando quieras para brindarte atención personalizada.<br></p>



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</div>



<p></p>


MRP ¿Qué es y cómo puede mejorar tu negocio?


<p>Al igual que el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-iva" target="_blank" rel="noreferrer noopener">IVA</a>, el Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios es un gravamen que pagan los consumidores indirectamente en productos populares que deben tener ciertas limitaciones para su consumo.</p>



<p>El objetivo principal del IEPS es desincentivar el consumo de bienes que pueden ser perjudiciales para la salud o el medio ambiente. Está activo desde el año 1980 y además, busca generar ingresos para el estado. Su regulación y normativa se establece en la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf_mov/Ley_del_Impuesto_Especial_sobre_Produccion_y_Servicios.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios</a>.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el IEPS en México?</h2>



<p>El Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, mayormente conocido como IEPS, es un<strong> cargo tributario que pagan de forma indirecta los consumidores de ciertos productos y servicios considerados no esenciales y con impacto negativo</strong>. Las personas físicas o morales que los comercialicen deben incluir este impuesto en la factura de venta y declararlo ante el SAT.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Quién lo paga?</h2>



<p>Aunque el consumidor final paga el IEPS, ya que se traslada en el precio total de su compra, <strong>el cumplimiento del pago es responsabilidad de los vendedores, productores o importadores</strong> que comercialicen productos o servicios gravados con este impuesto.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué productos y servicios están sujetos al pago de IEPS?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Productos que pagan IEPS</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Bebidas alcohólicas y cerveza:</strong> Incluye todas las bebidas con contenido alcohólico, como cervezas, vinos y licores.​</li>



<li><strong>Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables:</strong> Productos utilizados en diversas industrias y procesos.</li>



<li><strong>Tabacos labrados:</strong> Cigarros, puros y otros productos derivados del tabaco.</li>



<li><strong>Combustibles:</strong> Gasolina, diésel y otros combustibles fósiles utilizados en automotores.​</li>



<li><strong>Bebidas energizantes y saborizadas:</strong> Bebidas que contienen cafeína, taurina u otras sustancias estimulantes, así como refrescos y otras bebidas saborizadas con azúcares añadidos.​</li>



<li><strong>Plaguicidas:</strong> Sustancias químicas destinadas a la protección de cultivos y control de plagas.​</li>



<li><strong>Alimentos no básicos con alta densidad calórica:</strong> Productos como botanas, confitería, chocolates, flanes, dulces, helados y “comida chatarra” en general.​</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Servicios que pagan IEPS</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Servicios relacionados con la enajenación de los productos mencionados:</strong> Comisión, mediación, agencia, representación, correduría, consignación y distribución.</li>



<li><strong>Juegos con apuestas y sorteos:</strong> Actividades que requieren permiso según la Ley Federal de Juegos y Sorteos y su reglamento.​</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el IEPS en una factura?</h2>



<p>El Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) en una factura electrónica o CFDI <strong>es parte del desglose de impuestos que afecta la cantidad total a pagar por la compra de productos como alcohol, combustible o alimentos procesados</strong> y comprueba su traslado (al cliente) o acreditación (para reducir la cantidad de IEPS a pagar en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a>), según el caso.&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/IEPS-en-México.jpg" alt="IEPS en México" class="wp-image-10909"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se calcula el IEPS?</h2>



<p><strong>Existen dos formas de calcular el IEPS</strong>: aplicando una tasa porcentual sobre el producto o servicio; o, cobrar una cuota fija con unidad. En el caso de productos importados, el IEPS se calcula sobre el valor en aduana más los impuestos de importación.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Aplicación de tasa sobre el precio</h3>



<p>Multiplica el valor de venta del producto por la tasa porcentual que corresponde:</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p class="has-text-align-center">Total del producto × tasa de IEPS = <strong>IEPS a pagar</strong><br></p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Tasas de IEPS</h3>



<p>Aquí los productos gravables con sus tasas de IEPS:&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-table is-style-stripes"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td>Producto</td><td>Tasa</td></tr><tr><td colspan="2"><strong>Bebidas con contenido alcohólico y cerveza</strong></td></tr><tr><td>Con una graduación alcohólica de hasta 14° G.L</td><td>26.50%</td></tr><tr><td>Con una graduación alcohólica de más de 14° y hasta 20°G.L.</td><td>30%</td></tr><tr><td>Con una graduación alcohólica de más de 20°G.L&nbsp;</td><td>53%</td></tr><tr><td>Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables.&nbsp;</td><td>50%</td></tr><tr><td colspan="2"><strong>Tabacos labrados</strong></td></tr><tr><td>Cigarros</td><td>160%</td></tr><tr><td>Puros y otros tabacos labrados</td><td>160%</td></tr><tr><td>Puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano</td><td>30.40%</td></tr><tr><td colspan="2"><strong>Alimentos no básicos</strong></td></tr><tr><td>Con una densidad calórica de 275 kilocalorías o mayor por cada 100 gramos (Botanas, productos de confitería, chocolate y demás productos derivados del cacao, flanes y pudines, dulces de frutas y hortalizas, cremas de cacahuate y avellana, dulces de leche, alimentos preparados a base de cereales, Helados, nieves y paletas de hielo)</td><td>8%</td></tr></tbody></table></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Cobro de cuota fija por unidad</h3>



<p>Para los combustibles, multiplica la cantidad de litros por la cuota fija para obtener el IEPS:</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p class="has-text-align-center">Número de litros × cuota fija = <strong>IEPS a pagar</strong><br></p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Cuotas de IEPS</h3>



<figure class="wp-block-table is-style-stripes"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td>Producto</td><td>Cuota</td></tr><tr><td colspan="2"><strong>Combustibles automotrices</strong></td></tr><tr><td>Combustibles fósiles</td><td>5.1148 pesos por litro</td></tr><tr><td>Gasolina menor a 91 octanos</td><td>5.2887 pesos por litro</td></tr><tr><td>Diésel</td><td>5.8123 pesos por litro</td></tr><tr><td>Combustibles no fósiles</td><td>4.4660 pesos por litro</td></tr><tr><td>Gasolina menor a 91 octanos</td><td>45.1449 centavos por&nbsp;</td></tr><tr><td>Gasolina mayor o igual a 91 octanos</td><td>55.0852 centavos por litro</td></tr><tr><td>Diésel</td><td>37.4675 centavos por litro</td></tr></tbody></table></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo y cómo declarar el IEPS?</h2>



<p>El IEPS se declara mensualmente<strong> en el </strong><a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites-y-servicios" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>portal del SAT</strong></a><strong> > Declaraciones para personas o Declaraciones para empresas > Provisionales y definitivas</strong>, a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo en el que se realizaron las operaciones gravadas. Por ejemplo, si vendiste productos sujetos a IEPS en abril, deberás declarar y pagar el impuesto a más tardar el 17 de mayo.</p>



<p>En algunos casos, también se presentan <strong>declaraciones informativas anuales</strong> sobre IEPS, dependiendo de las actividades del contribuyente.</p>



<p>Para más información sobre las declaraciones mensuales consulta nuestro blog:&nbsp;</p>



<p><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">¿Cómo y cuándo presentar la declaración mensual?</a> Y, si quieres saber más sobre el IEPS, te dejamos un material del SAT sobre este impuesto: <a href="https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/850661/Dato-4_IEPS.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Lo que debes saber del IEPS</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<p></p>


¿Qué es el IEPS? Una guía para entender este impuesto en México


<p>Una de las opciones disponibles para fundar una empresa, es la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL). A continuación detallamos sus características y beneficios para emprendedores o negocios en etapa de crecimiento.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una SRL? Concepto</h2>



<p>Podemos definir a una Sociedad de Responsabilidad Limitada o S. de R. L., como un <strong>tipo de empresa que permite la asociación de dos o más personas</strong> <strong>que aportan capital y cuya responsabilidad se limita al monto de su aportación,</strong> lo que significa que su patrimonio personal está protegido ante posibles deudas de la empresa. Estipulada y regulada en la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM)</a> del artículo 58 al 86. </p>



<h2 class="wp-block-heading">Características principales de una SRL</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>Mínimo 2 socios y máximo 50. </li>



<li>Los socios no responden con sus bienes personales, solo con su capital aportado.</li>



<li>Se divide en partes sociales, no en acciones (como en una S.A., Sociedad Anónima), y cada socio solo puede tener una. </li>



<li>La Administración es flexible, puede tener uno o más gerentes socios o ajenos.</li>



<li>Su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-razon-social/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">razón social</a> debe incluir las palabras “Sociedad de Responsabilidad Limitada” o su abreviatura “S. de R.L.”</li>



<li>Generalmente, pertenecen al <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-601/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Régimen General de Ley para Personas Morales</a> o el Régimen de Confianza para Personas Morales (<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a>). </li>



<li>La asamblea es su órgano supremo, en el que se toman decisiones de cambios,  aprobaciones o situaciones que lo requieran, por mayoría de votos o al menos la mitad del capital social como representación. Se realiza en el domicilio social al menos una vez al año (fecha establecida en el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">contrato social</a>).</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="1701" height="1778" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/infografía-sociedad-de-responsabilidad-limitada-ejemplos.jpg" alt="infografía sociedad de responsabilidad limitada ejemplos" class="wp-image-10889"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son las ventajas de la Sociedad de Responsabilidad Limitada?</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Adaptable a todo tipo de negocios</strong><strong><br></strong>Pueden realizar cualquier actividad económica lícita, lo que las hace versátiles para diferentes sectores comerciales.</li>



<li><strong>Protección del patrimonio personal</strong><strong><br></strong>Ideal para quienes buscan separar sus bienes personales de los del negocio.</li>



<li><strong>Menos requisitos</strong><strong><br></strong>No requiere tanta formalidad en juntas de socios ni publicación en el Diario Oficial, trámites y regulaciones reducidos en comparación con otras sociedades mercantiles. </li>



<li><strong>Brinda estructura legal</strong><strong><br></strong>Ofrece una estructura legal reconocida y respetada, lo que facilita la obtención de créditos y la realización de operaciones comerciales.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo constituir una SRL en México?</h2>



<p>Para crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada <strong>es necesario redactar un</strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong> acta constitutiva</strong></a>, también conocida como contrato social, con un notario público calificado <strong>y después inscribir la empresa en el </strong><a href="https://rpc.economia.gob.mx/siger2/xhtml/login/login.xhtml" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Registro Público de Comercio</strong></a><strong> </strong>de la Secretaría de Economía. Además de obtener el RFC de la empresa como <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona moral</a> en el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/inscripcion-al-rfc-pm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">SAT</a> y abrir una cuenta bancaria empresarial para manejar los recursos de la SRL. </p>



<p>Lo más importante que debes considerar para constituir tu empresa como SRL, es primero definir su razón social (confirma la disponibilidad del nombre en Secretaría de Economía), delimitar claramente las actividades que realizará la empresa (objeto social) y establecer las responsabilidades de los involucrados (los socios que la conformarán).</p>



<h2 class="wp-block-heading">Obligaciones fiscales de una Sociedad de Responsabilidad Limitada</h2>



<p>Una SRL <strong>está obligada a pagar impuestos como cualquier otra </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>persona moral</strong></a>. Sus principales obligaciones fiscales incluyen:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Pago de ISR (Impuesto sobre la Renta), IVA y otros impuestos según su actividad económica.</li>



<li>Emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI).</li>



<li>Presentación de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">anuales</a>.</li>



<li>Llevar contabilidad electrónica conforme a la Miscelánea Fiscal vigente.</li>



<li>Si la empresa cuenta con empleados, deberá realizar retenciones de impuestos y afiliarlos al IMSS.</li>
</ul>



<p>Si buscas una estructura sencilla, con un número limitado de socios y sin la complejidad de una Sociedad Anónima (SA), la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es una gran opción.&nbsp;</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p>NOTA: Recuerda que la formalización de tu empresa requiere de facturación electrónica y cumplimiento fiscal y en <a href="https://www.docdigitales.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> simplificamos estos procesos para que puedas seguir desarrollando a tu empresa.</p>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>


Entendiendo la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) en México


<p>Las deducciones personales, establecidas por el SAT, surgen como una forma de valorar la salud y desarrollo de los contribuyentes y son una oportunidad para reducir la carga fiscal anual.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué son las deducciones personales?</h2>



<p>Las deducciones personales son todos los <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/gastos-deducibles-cuales-son/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>gastos deducibles</strong></a><strong> que una persona física puede restar de sus ingresos acumulables al momento de calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR)</strong> en su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración anual</a>. Esto quiere decir que, las deducciones van reduciendo los ingresos totales y resultan en un saldo a favor o en un menor pago de impuestos.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirven las deducciones personales?</h2>



<p>En general,<strong> sirven</strong> <strong>como incentivo fiscal para los contribuyentes</strong>, es una forma de reducir el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y optimizar las finanzas personales, compensando los gastos esenciales (como de educación, salud y vivienda), de las <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas físicas</a> (asalariados, emprendedores, profesionales independientes) en México. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son las deducciones personales permitidas?</h2>



<p>El SAT indica que los gastos que se pueden deducir son los siguientes:&nbsp;</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Gastos médicos.</li>



<li>Gastos funerarios.</li>



<li>Donativos.</li>



<li>Colegiaturas.</li>



<li>Aportaciones complementarias al plan de retiro.</li>



<li>Primas de seguros de gastos médicos.</li>



<li>Transporte escolar.</li>



<li>Intereses de créditos hipotecarios.</li>



<li>Cuentas especiales y personales de ahorro.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td colspan="3"><strong>Tabla de deducciones personales</strong></td></tr><tr><td><strong>Concepto</strong></td><td><strong>¿Qué incluye?</strong></td><td><strong>Límites y condiciones</strong></td></tr><tr><td>Gastos médicos y hospitalarios</td><td>Servicios de profesionales de la salud con cédula profesional, consultas, cirugías, análisis, medicinas, lentes, aparatos ortopédicos.</td><td>Los pagos deben efectuarse mediante cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o servicios. No son deducibles las medicinas compradas directamente en farmacias.</td></tr><tr><td>Gastos funerarios</td><td>Servicios funerarios para el contribuyente, cónyuge, padres o hijos.</td><td>Máximo 1 UMA anual&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;($ 41,273.52 en 2025).</td></tr><tr><td>Donativos</td><td>A instituciones autorizadas para recibir donativos.</td><td>No deben exceder el 7% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio anterior.</td></tr><tr><td>Intereses reales por créditos hipotecarios</td><td>Intereses efectivamente pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de casa habitación.</td><td>Aplicable a créditos otorgados por instituciones que formen parte del sistema financiero y siempre que el monto del crédito no exceda 750,000 unidades de inversión (UDIs).</td></tr><tr><td>Aportaciones complementarias de retiro</td><td>Aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a cuentas de planes personales de retiro.</td><td>Deducibles hasta el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio o sin exceder el equivalente a cinco veces la UMA anual.</td></tr><tr><td>Cuentas especiales para el ahorro</td><td>Aportaciones a cuentas personales para el ahorro, planes personales de retiro o seguros de retiro.</td><td>Requisitos de permanencia. No deben exceder los $152,000.00 anuales.</td></tr><tr><td>Primas por seguros de gastos médicos</td><td>Primas pagadas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos (individual o familiar).&nbsp;</td><td>Aplican las mismas condiciones de pago que para los gastos médicos y hospitalarios.</td></tr><tr><td>Transporte escolar obligatorio</td><td>Gastos por transporte escolar de los hijos o nietos del contribuyente.</td><td>Deducible cuando dicho transporte sea obligatorio en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables.</td></tr><tr><td>Colegiaturas (servicios educativos)</td><td>Pagos por servicios de enseñanza en instituciones privadas con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato o su equivalente.</td><td>Existen límites anuales de deducción dependiendo del nivel educativo. No son deducibles las cuotas de inscripción o reinscripción.</td></tr></tbody></table></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cuál es el tope de deducciones personales?</h3>



<p>En conjunto, las deducciones personales de cualquier índole, tiene un tope de <strong>cinco </strong><a href="https://www.inegi.org.mx/temas/uma/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales</strong></a><strong> (206,367.6 MXN en 2025) o el 15% del total de los ingresos</strong> del contribuyente. </p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Qué puedo facturar como asalariado?</h3>



<p>Un asalariado, persona física dentro del régimen de Sueldos y Salarios con clave 605, puede facturar <strong>todas las deducciones personales descritas: </strong>gastos médicos y hospitalarios, gastos funerarios, donativos, intereses de créditos hipotecarios, aportaciones voluntarias al retiro, cuentas personales de ahorro, primas por seguros de gastos médicos, colegiaturas y transporte escolar.</p>



<p>NOTA: El resto de las personas físicas también pueden facturar deducciones personales, a menos que su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">régimen fiscal</a> inscrito no lo permita (como el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a>). </p>



<p>Si tienes dudas sobre las deducciones personales que aplican para tu caso, puedes consultar la página del SAT con los <a href="http://omawww.sat.gob.mx/DeclaracionAnual2021/Paginas/quepuedodeducir.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">gastos que puedes deducir en tu declaración anual</a> o pedir orientación a un contador</p>



<p>Aprovechar las deducciones personales es una excelente forma de optimizar tus impuestos, pero debes hacerlo correctamente: Solo incluir <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/gastos-deducibles-cuales-son/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">gastos deducibles</a>, emitir facturas electrónicas por cada uno con el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uso-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">uso de CFDI</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">clave SAT</a> que correspondan, y cumplir con los plazos de la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración anual</a>. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="2074" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/¿Cómo-aprovechar-al-máximo-las-deducciones-personales.jpg" alt="¿Cómo aprovechar al máximo las deducciones personales?" class="wp-image-10843" /></figure>



<p></p>


Deducciones personales ¿Qué son y cómo aprovecharlas?


<p>El pago de tus impuestos no es definitivo, en algunos casos puedes recuperar dinero o tener saldo favor, a esto se le conoce como devolución de impuestos. Aprende todo sobre este beneficio fiscal del SAT para personas físicas y morales.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la devolución de impuestos?</h2>



<p>La devolución de impuestos es un <strong>reembolso que hace el SAT a los contribuyentes cuando han pagado más impuestos de los que les corresponden</strong>. Esto puede ser porque aplicaron deducciones personales, tuvieron saldo a favor de ISR (Impuesto Sobre la Renta) o porque se realizaron pagos/retención en exceso de IVA (Impuesto sobre el Valor Agregado) en sus declaraciones.</p>



<p>El fundamento legal de la devolución de impuestos está en el <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación (CFF), artículo 22</a>, el cual establece que cualquier persona física o moral que haya pagado de más tiene derecho a solicitar la devolución.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Quién puede solicitar devolución de impuestos?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Personas físicas</h3>



<p>Las <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas físicas</a> pueden solicitar la devolución de impuestos <strong>si tienen saldo a favor en su </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>declaración anual </strong></a><strong>de ISR o si han realizado pagos en exceso</strong>. Algunos casos comunes incluyen:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Asalariados</strong> con deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, etc.).</li>



<li><strong>Trabajadores independientes o emprendedores </strong>con retenciones o pagos de impuesto en exceso.</li>



<li><strong>Arrendadores</strong> que hayan pagado más impuestos de los que corresponden.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Personas morales</h3>



<p>Las <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas morales</a>, <strong>empresas o sociedades</strong>, pueden solicitar devolución cuando:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Han pagado en exceso</strong> ISR, IVA u otros impuestos.</li>



<li>Tienen <strong>saldo a favor en IVA</strong>, por ejemplo, en casos de exportación o acumulación de créditos fiscales.</li>



<li>Han <strong>duplicado pagos o cometido errores</strong> en declaraciones.</li>
</ul>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>NOTA: </strong>Las personas físicas y morales dentro del <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a> pueden solicitar devolución  cuando se les haya retenido más ISR del usual.</p>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Requisitos generales para tramitar la devolución de impuestos</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>Haber presentado la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración anual </a>en tiempo y forma.</li>



<li>Tener saldo a favor derivado de pagos en exceso o deducciones personales.</li>



<li>Contar con <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-e-firma-o-firma-electronica-avanzada/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma (firma electrónica avanzada)</a> si el saldo a favor es mayor a $10,000 pesos.</li>



<li>Estado de cuenta con CLABE interbancaria, nombre y RFC del contribuyente para el depósito de la devolución.</li>



<li>No tener adeudos fiscales ni inconsistencias en la declaración.</li>
</ol>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo debo pedir la devolución de impuestos?</h2>



<p><strong>Cuando presentes tu</strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong> declaración anual</strong></a> de ISR, en marzo las personas morales y en abril las personas físicas (<strong>el IVA después de enviar tus </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>declaraciones mensuales</strong></a><strong> o bimestrales</strong>). Si realizaste pagos indebidos o en exceso, puedes hacerlo en cualquier momento, con un plazo máximo de 5 años (contando desde el día en que se generó saldo a favor o pago de lo indebido) para hacer la solicitud en el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/devoluciones-y-compensaciones" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT de devoluciones y compensaciones</a>. </p>



<h2 class="wp-block-heading"> ¿Cómo hacer mi devolución de impuestos anual?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Devolución automática</h3>



<p>Si eres una persona física y presentas tu declaración anual sin atrasos ni inconsistencias, puedes optar por la <strong>devolución automática del saldo a favor del Impuesto sobre la Renta (ISR)</strong> durante la declaración:​</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Indica que deseas la devolución.​</li>



<li>Proporciona tu número de cuenta CLABE (18 dígitos).​</li>



<li>Especifica el nombre del banco donde se realizará el depósito.​</li>
</ul>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Importante:</strong> Para montos mayores a $10,000 pesos y hasta $50,000 pesos, es necesario utilizar la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-e-firma-o-firma-electronica-avanzada/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma</a> si la cuenta CLABE destino no está precargada en el sistema. Para devoluciones superiores a $50,000 pesos, también se requiere el uso de la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-e-firma-o-firma-electronica-avanzada/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma</a>. Consulta los requisitos para la devolución automática <a href="http://omawww.sat.gob.mx/DeclaracionAnual2021/Paginas/devoluciones.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">aquí</a>. <br></p>
</blockquote>



<h3 class="wp-block-heading">Solicitud de devolución en el SAT</h3>



<p>La solicitud de devolución de impuestos se hace en línea a través del <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a> > ‟<em>Trámites y servicios</em>” > ‟<em>Declaraciones para personas</em>” o ‟<em>Declaraciones para empresas</em>” (según corresponda) > ‟<em>Devoluciones y compensaciones</em>” >  ‟<em>Más información en devoluciones y compensaciones</em>”. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/solicitud-de-devolución-de-impuestos-SAT.jpg" alt="solicitud de devolución de impuestos SAT" class="wp-image-10884"/></figure>



<p><strong>El proceso para la devolución del ISR es el mismo que el de la devolución del IVA.</strong> Sin embargo, la documentación o información requerida cambia (papel de trabajo, facturas electrónicas, comprobantes fiscales, estados de cuenta, acuse de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros [DIOT], etc.). En la  <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/devoluciones-y-compensaciones" target="_blank" rel="noreferrer noopener">página de devoluciones y compensaciones</a>, puedes visualizar los requisitos para cada uno. </p>



<p>A continuación te explicamos el proceso general:</p>



<h4 class="wp-block-heading">Devolución del ISR y del IVA</h4>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Inicia sesión en tu </strong><a href="http://m.sat.gob.mx/buzontributario/paginas/index.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>buzón tributario</strong></a> y da clic en ‟<em>Devoluciones y compensaciones</em>”.</li>



<li><strong>Revisa tus datos fiscales</strong> (de identificación, contacto y domicilio) y da clic en ‟<em>Siguiente</em>” para confirmar. </li>



<li><strong>Configura la ‟<em>Información del trámite</em>”</strong> indicando el origen de la devolución (saldo a favor, pago de lo indebido, resolución o sentencia, IMPAC por recuperar de ejercicios anteriores), el tipo de trámite (impuesto y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">régimen fiscal</a> que aplica), el suborigen del saldo e información adicional en caso requerido.  Haz clic en ‟<em>Siguiente</em>” para continuar. </li>



<li><strong>Completa los datos del formato electrónico</strong>, adjunta la documentación solicitada con formato .zip (de acuerdo a tu caso) y da clic en ‟<em>Verificar</em>” cuando toda tu información sea correcta.</li>



<li><strong>Descarga tu acuse electrónico</strong> de la solicitud de devolución y la lista de verificación.</li>
</ol>



<p>Siempre es recomendable que te asesores con un experto en temas fiscales para evitar errores y reunir la documentación adecuada para ti o tu negocio. De igual manera, el SAT ofrece orientación gratuita en sus canales de atención al contribuyente, en el <a href="https://chat.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">centro de contacto</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo pagan la devolución de impuestos?</h2>



<p>Una vez enviada la solicitud de devolución de impuestos, las autoridades fiscales <strong>deben resolver tu solicitud (declinar o aceptar y pagar) en máximo 40 días hábiles.</strong> Para la devolución de impuestos automática, el pago es casi inmediato, la devolución suele realizarse en un plazo de 5 a 10 días hábiles, siempre que:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>No haya inconsistencias en los datos.</li>



<li>El saldo a favor no supere los $150,000 pesos.</li>



<li>Se haya registrado correctamente la CLABE interbancaria.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo checar el estatus de mi devolución de impuestos?</h2>



<p><strong>Ingresa a tu </strong><a href="http://m.sat.gob.mx/buzontributario/paginas/index.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>buzón tributario</strong></a><strong> con tu RFC y contraseña o e.firma</strong> > “<em>Servicios disponibles</em>” > “<em>Devoluciones y compensaciones</em>” > “<em>Consulta el Estado de tu devolución</em>”. También puedes llamar al 55 627 22 728 (número del SAT) de lunes a viernes de 9:00 a 18:00 horas y preguntar a un ejecutivo el estatus de tu solicitud. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1688" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/Cómo-evitar-retrasos-en-la-devolución-de-impuestos.jpg" alt="Cómo evitar retrasos en la devolución de impuestos" class="wp-image-10885"/></figure>


Devolución de impuestos en México ¿Cómo y cuándo se hace?


<p>¿No sabes cómo estructurar tu empresa? En este blog explicaremos los <strong>tipos de empresas que hay para emprender con sus características y obligaciones</strong> <strong>fiscales únicas</strong>. Aprende cuál es la mejor manera de establecer tu negocio.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué tipos de empresas existen?</h2>



<p>En México, las empresas se pueden clasificar según diferentes criterios <strong>como el tamaño, constitución jurídica, actividad económica, origen del capital, ámbito geográfico y régimen fiscal.</strong> A continuación, te presentamos los tipos más comunes que podemos encontrar en México:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Mipymes y empresas grandes (por tamaño)</h3>



<p>Tomando como criterio <strong>el número de empleados y las ventas anuales</strong>, tenemos a las micro, pequeñas, medianas (Mipymes) y grandes empresas:</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Tipo</strong></td><td><strong>Empleados</strong></td><td><strong>Ventas Anuales (MXN)</strong></td><td><strong>Ejemplo</strong></td></tr><tr><td>Microempresa</td><td>1-10</td><td>Hasta $4 millones.</td><td>Tiendas de abarrotes, emprendedores, pequeños negocios familiares.</td></tr><tr><td>Pequeña</td><td>11-50</td><td>Hasta $100 millones.</td><td>Restaurantes, talleres mecánicos, despachos contables.</td></tr><tr><td>Mediana</td><td>51-250</td><td>Hasta $250 millones.</td><td>Empresas de tecnología, fábricas de alimentos.</td></tr><tr><td>Grande</td><td>250+</td><td>Más de $250 millones.</td><td>Empresas transnacionales, grandes cadenas comerciales.</td></tr></tbody></table></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Sociedades mercantiles (por constitución jurídica)</h3>



<p>En México, las empresas pueden operar bajo <strong>diferentes</strong> <strong>figuras jurídicas según la </strong><a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM)</strong></a>:</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Tipo de sociedad</strong></td><td><strong>Descripción</strong></td><td><strong>Número de socios</strong></td><td><strong>Ejemplos</strong></td></tr><tr><td>Sociedad en Nombre Colectivo (S. en N.C.)</td><td>Sociedad donde todos los socios responden solidaria e ilimitadamente por las deudas.</td><td>Mínimo 2.</td><td>Un despacho de arquitectos donde todos los socios comparten responsabilidad ilimitada.</td></tr><tr><td>Sociedad en Comandita Simple (S. en C. S.)</td><td>Tiene dos tipos de socios: los comanditados (gestionan y responden ilimitadamente) y los comanditarios (solo aportan capital sin intervenir en la gestión).</td><td>Mínimo 2.</td><td>Una empresa familiar donde algunos miembros invierten, pero no participan en la administración.</td></tr><tr><td>Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. de R.L.)</td><td>Capital dividido en partes sociales (no acciones). Responsabilidad limitada al aporte.</td><td>Mínimo 2, máximo 50.</td><td>Una empresa de desarrollo de software con varios socios que limitan su responsabilidad.</td></tr><tr><td>Sociedad Anónima (S.A.)</td><td>Sociedad con capital representado en acciones, donde los socios solo responden por el monto de su aportación.</td><td>Mínimo 2, sin límite.</td><td>Una empresa manufacturera con inversionistas que compran acciones para financiar su crecimiento.</td></tr><tr><td>Sociedad en Comandita por Acciones</td><td>Similar a la comandita simple, pero con capital dividido en acciones. Los socios comanditados tienen responsabilidad ilimitada, los comanditarios limitada.</td><td>Mínimo 2, sin límite.</td><td>Una firma de inversión donde algunos socios gestionan y otros solo aportan capital.</td></tr><tr><td>Sociedad Cooperativa (S.C.)</td><td>Sin fines de lucro. Los socios aportan trabajo o recursos y comparten beneficios.</td><td>Mínimo 5, sin límite.</td><td>Una cooperativa de productores de café que comercializan juntos su producción.</td></tr><tr><td>Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.)</td><td>Puede constituirse con un solo socio y no requiere escritura pública. Su responsabilidad se limita al capital aportado.</td><td>1 (Unipersonal permitido).</td><td>Un emprendedor que formaliza su negocio de venta en línea con una estructura sencilla.</td></tr></tbody></table></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Del sector primario al quinario (por tipo de actividad económica)</h3>



<p>Ahora, dependiendo de la industria a la que pertenece la actividad económica en la que se desenvuelve la empresa, podemos clasificarlas en:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Sector primario</strong></li>
</ul>



<p>&nbsp;Empresas que explotan recursos naturales, como agricultura, ganadería, pesca y minería.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Sector secundario</strong></li>
</ul>



<p>&nbsp;Empresas dedicadas a la transformación de materias primas, como la industria manufacturera y la construcción.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Sector terciario</strong></li>
</ul>



<p>Empresas que ofrecen servicios, como comercio, turismo, salud y educación.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Sector cuaternario</strong></li>
</ul>



<p>Empresas enfocadas en tecnología, investigación y desarrollo.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Sector quinario</strong></li>
</ul>



<p>Empresas de alto nivel de especialización en gestión, cultura y toma de decisiones gubernamentales.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Privadas, públicas, mixtas o sociales (por su origen de capital)</h3>



<p>¿De qué forma obtiene su financiamiento la empresa? El origen del capital define otra categoría de empresas o sociedades en México:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong> Empresa Privada:</strong> Financiada con capital de inversionistas particulares (desde PYMES hasta corporativos).</li>



<li><strong> Empresa Pública:</strong> Administrada y financiada por el Estado (gobierno federal, estatal o municipal, ej. PEMEX o CFE).</li>



<li><strong>Empresa Mixta:</strong> Capital compartido entre el Estado y privados (ej. aeropuertos).</li>



<li><strong>Empresa Social: </strong>Gestionada por colectivos o comunidades, como las cooperativas (ej. Cooperativa Pascual y la Caja Popular Mexicana).</li>
</ol>



<h3 class="wp-block-heading">Locales, regionales, nacionales, multinacionales, trasnacionales (por alcance geográfico)</h3>



<p>Según dónde opera o la presencia geográfica, tenemos otro atributo que determina el tipo de empresa:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Local:</strong> Opera en una sola ciudad o región.</li>



<li><strong>Regional:</strong> Tiene presencia en varias localidades dentro de un estado o región.</li>



<li><strong>Nacional: </strong>Se gestiona y trabaja en varios estados de un país.</li>



<li><strong>Multinacional:</strong> Tiene presencia en varios países, pero su sede central está en uno solo.</li>



<li><strong>Transnacional: </strong>Tiene operaciones y toma de decisiones descentralizadas en distintos países.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">En RESICO o régimen 601 (por tipo de régimen fiscal)</h3>



<p><strong>Si emprendes por cuenta propia, puedes establecer una empresa como </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>persona física</strong></a>. Sin embargo, si la empresa involucra varios socios o accionistas, debes constituir una sociedad mercantil y registrar su RFC como <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona moral</a>. Además, es importante tributar bajo un régimen fiscal adecuado, los más usados para empresas son:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)</strong></a><strong>:</strong> Para pequeñas empresas con ingresos menores a 35 millones y personas físicas con ingresos menores a 3.5 millones de pesos anuales.</li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-601/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Régimen General de Ley</strong></a><strong>:</strong> Para empresas con ingresos mayores y obligaciones fiscales más amplias.</li>
</ul>



<p>En nuestro blog <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Régimen fiscal en México (Personas físicas y morales)</a> te explicamos a detalle los beneficios y obligaciones de cada régimen fiscal para empresas. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1701" height="1658" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Infografía-tipos-de-empresas.jpg" alt="Infografía tipos de empresas" class="wp-image-10834" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo elegir el mejor tipo de empresa?</h2>



<p>Para tomar la mejor decisión, considera los siguientes aspectos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Número de socios:</strong> Si estás solo, una S.A.S. o <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona física</a> pueden ser opciones adecuadas. Si tienes socios, una S.A. o S. de R.L. puede convenirte más.</li>



<li><strong>Responsabilidad patrimonial:</strong> Si no quieres arriesgar tu patrimonio personal, opta por figuras con responsabilidad limitada como la S.A. o S. de R.L.</li>



<li><strong>Crecimiento y financiamiento:</strong> Si buscas inversionistas o acceso a financiamiento, la S.A. es la opción más robusta.</li>



<li><strong>Trámites y obligaciones fiscales: </strong>Las personas físicas y la S.A.S. tienen menos trámites, mientras que las sociedades más grandes requieren mayor control contable.</li>
</ul>



<p>Elegir el tipo de empresa adecuado impacta directamente en los impuestos, obligaciones y oportunidades de crecimiento de tu negocio. Antes de decidir, revisa las <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">disposiciones del SAT</a>, la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM)</a> y la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)</a>.</p>


Tipos de empresas y sus características en México con ejemplos


<p>Las obligaciones fiscales de las personas físicas son esenciales para cumplir como contribuyente. Si eres un trabajador independiente o tienes un pequeño negocio, esta información te interesa&nbsp;</p>



<p>Las obligaciones fiscales <strong>son los deberes que una persona tiene con el SAT (Servicio de Administración Tributaria) por generar ingresos</strong>. Dependiendo del régimen en el que tributes, estas pueden variar, pero en general incluyen:</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas físicas?</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong> Inscribirse en el RFC</strong></li>
</ol>



<p>Si realizas actividades económicas, lo primero con lo que tienes que cumplir es con tu incorporación en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través de tu<a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Registro Federal de Contribuyentes (RFC)</a>.</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Emitir comprobantes fiscales (facturas electrónicas)</strong></li>
</ol>



<p>Cuando prestas servicios o vendes productos, debes emitir Comprobantes Fiscales por Internet (CFDI) para respaldar tus ingresos en declaraciones y agregar los impuestos de cada transacción.</p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Declarar y pagar impuestos</strong></li>
</ol>



<p>Las personas físicas deben presentar declaraciones periódicas (mensuales y anuales) para informar al SAT sobre sus ingresos y calcular el pago de impuestos correspondiente en ese periodo de tiempo (ISR, IVA, IEPS).&nbsp;</p>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Entregar declaraciones informativas</strong></li>
</ol>



<p>En algunos casos, las personas físicas deben presentar declaraciones informativas, como la Declaración Anual de Sueldos y Salarios o la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). Estas declaraciones permiten al SAT tener un mayor control sobre las actividades económicas de los contribuyentes.</p>



<p>Aunque el SAT lleva un historial de tu operación y trámites fiscales, debes mantener en orden tus comprobantes fiscales, declaraciones y demás documentos que respalden tu actividad económica en caso de auditorías o requerimientos. Esto te ayudará a prevenir multas y sanciones, así como a laborar de manera legal en todo momento.&nbsp;</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Consejo:</strong> Descarga tu <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-constancia-de-situacion-fiscal/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Constancia de Situación Fiscal</a> para conocer tus obligaciones fiscales como persona física de acuerdo a tu régimen fiscal.</p>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">¿A qué están obligadas las personas físicas con actividad empresarial?</h3>



<p>Las obligaciones específicas de las <strong>personas físicas en el Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales</strong> con clave 612 son las siguientes:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Emitir un CFDI por cada ingreso.</li>



<li>Presentar la declaración anual de ISR.</li>



<li>De manera mensual, hacer declaración de proveedores de IVA, el pago provisional mensual de ISR y el pago definitivo mensual de IVA.</li>
</ol>



<p>Encuentra toda la información sobre este régimen fiscal de primera mano del SAT en: <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas/pf-actividades-empresariales-y-profesionales" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas/pf-actividades-empresariales-y-profesionales</a>. </p>



<h2 class="wp-block-heading">Persona física sin obligaciones fiscales ¿Cuándo aplica?</h2>



<p>Las personas físicas sin obligaciones fiscales <strong>generalmente son menores de edad que no tienen ingresos recurrentes por actividades o son dependientes económicos</strong>. También aplica para personas que no realicen ningún tipo de actividad económica por alguna situación especial, como los adultos mayores que reciben ingresos por pensiones o apoyos familiares.</p>



<p>Mantenerte al día con el SAT no es complicado, puedes aprovechar los beneficios fiscales de una buena gestión de impuestos asesorándote con un experto y utilizando herramientas como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales (software de facturación)</a> que faciliten el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. </p>



<p>Si tienes más dudas, no dudes en consultar las guías y recursos oficiales disponibles en el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1700" height="1870" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-Consecuencias-de-NO-cumplir-con-obligaciones-fiscales.jpg" alt="infografía Consecuencias de NO cumplir con obligaciones fiscales" class="wp-image-10800" /></figure>


obligaciones fiscales de las personas físicas

Obligaciones fiscales de las personas físicas (Todos los regímenes)


<p>El concepto ‟persona física” puede ser confuso para los nuevos contribuyentes, por eso nos dimos a la tarea de simplificarlo en este artículo. Descubre qué es, su diferencia con las personas morales y las obligaciones e impuestos que debes considerar.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una persona física para el SAT?</h2>



<p>El SAT define a una persona física, también conocida como persona natural, como un <strong>individuo o contribuyente que puede obtener ingresos por diferentes actividades</strong>, como trabajar por cuenta propia, tener un negocio, prestar servicios profesionales o recibir sueldos y salarios.&nbsp;</p>



<p><strong>La “persona física” se refiere a las ‟personas” en sí</strong>, que son la mayoría de la población, a diferencia de las personas morales, que es un concepto aplicable para empresas y organizaciones.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué diferencia hay entre una persona física y una moral?</h2>



<p>Principalmente, una persona física es un solo individuo con un patrimonio personal y <strong>una persona moral es un conjunto de personas que formalizan un negocio</strong> o una asociación para obtener ingresos y crear un patrimonio compartido.&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="1696" height="1254" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-ejemplo-de-persona-física-y-persona-moral-.jpg" alt="infografía ejemplo de persona física y persona moral" class="wp-image-10793" /></figure>



<p>Conoce más sobre las personas morales en nuestro blog sobre el tema: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Persona moral ¿Qué es y en qué consiste? </a></p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo saber si soy una persona física o moral?</h2>



<p>Identificar si eres una persona moral o una persona física es sencillo, la respuesta <strong>depende de si realizas actividades económicas a tu nombre</strong> o a nombre de una empresa legalmente constituida.&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Eres una persona física?</h3>



<p>Eres persona física si:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Eres un individuo que trabaja por cuenta propia o recibe ingresos de un empleo.</li>



<li>Estás dado de alta en el SAT con tu RFC personal.</li>



<li>Tienes obligaciones fiscales como el pago de ISR, IVA o IEPS según tu actividad.</li>



<li>Puedes tributar en regímenes como <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a>, sueldos y salarios o actividades empresariales.</li>
</ul>



<p><mark style="background-color:#ffff00" class="has-inline-color has-ast-global-color-8-color"> Ejemplo: Un médico que atiende pacientes en su propio consultorio y emite facturas a su nombre.</mark></p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Eres una persona moral?</h3>



<p>Eres persona moral si:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Formaste una sociedad o empresa con otras personas.</li>



<li>Tu negocio está registrado con un nombre legal (Ejemplo: “Consultores Financieros S. de R.L.”).</li>



<li>Tu empresa tiene su propio RFC y paga impuestos como entidad separada de sus dueños.</li>



<li>Necesitaste un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">acta constitutiva</a> y registro ante el SAT.</li>
</ul>



<p><mark style="background-color:#ffff00" class="has-inline-color">Ejemplo: Una empresa dedicada a la venta de computadoras y accesorios electrónicos con la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-razon-social" target="_blank" rel="noreferrer noopener">razón social</a> “Tecnología Avanzada S.A. de C.V.”</mark></p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Regímenes fiscales para personas físicas</h2>



<p>Las personas físicas tienen la obligación de inscribir en su RFC un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener">régimen fiscal</a>, los más comunes según su tipo de actividades son:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Los empleados de una empresa </strong>que<strong> </strong>tributan en el Régimen de Sueldos y Salarios.</li>



<li><strong>Emprendedores </strong>bajo<strong> </strong>el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).</li>



<li><strong>Los profesionales o trabajadores independientes </strong>(persona física con actividad empresarial) entran en el Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales.</li>



<li><strong>Los que rentan inmuebles</strong> en el Régimen de Arrendamiento.</li>
</ol>



<p>Consulta todos los regímenes fiscales posibles para personas físicas en: <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas</a>. </p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué obligaciones tiene una persona física?</h2>



<p>Todas las personas físicas con ingresos por actividades económicas, <strong>deben inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y pagar impuestos por sus ingresos</strong>. Conforme a su régimen fiscal, <strong>también tienen la obligación de:</strong></p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Emitir facturas electrónicas (CFDI) de su actividad.</li>



<li>Presentar declaraciones mensuales y anuales.</li>



<li>Llevar un control de sus ingresos y gastos para deducciones fiscales.</li>
</ol>



<p>Cuando te <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete" target="_blank" rel="noreferrer noopener">inscribes en el RFC</a>, el SAT te indica en tu <em>Acuse de Inscripción en el RFC </em>tus obligaciones fiscales y sus periodos de cumplimiento. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/IMG-Persona-fisica.jpg" alt="IMG Persona fisica" class="wp-image-10794" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué impuestos paga una persona física?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Impuesto Sobre la Renta (ISR)</h3>



<p>Este impuesto se <strong>aplica a todos los ingresos obtenidos por una persona física</strong>, ya sea por salarios, actividad empresarial, rentas, dividendos, ganancias por venta de bienes, etc.</p>



<p>Las tasas del ISR para personas físicas son variables, ya que cambian con el monto de los ingresos gravables, puedes calcular el impuesto sobre la renta que te corresponde con las  <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/tablas-de-isr-2025-para-calcular-tus-pagos/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Tablas de ISR 2025</a>.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Impuesto al Valor Agregado (IVA)</h3>



<p>Las personas físicas que realizan <strong>actividades empresariales están obligadas a cobrar y pagar IVA</strong>. En general, el IVA es un impuesto indirecto que se aplica en consumo de bienes y servicios, por lo que como consumidor final pagas IVA, pero no tienes que declararlo.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)</h3>



<p>El IEPS es un impuesto que <strong>aplica únicamente en productos como el alcohol, tabaco, gasolina y refrescos</strong>. Si comercializas este tipo de productos debes pagarlo y puede ser un porcentaje o una cuota fija.</p>



<h4 class="wp-block-heading">¿Cómo y cuándo se pagan estos impuestos?</h4>



<p>Las personas físicas deben presentar <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">anuales</a> según su régimen:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Mensual: ISR, IVA e IEPS (si aplica).</li>



<li>Anual: ISR en abril de cada año.</li>
</ul>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Consejo:</strong> Si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), el ISR es más bajo y el pago es automático según tus ingresos facturados.</p>
</blockquote>



<p>Ser una persona física en México implica asumir responsabilidades fiscales, pero también te da la oportunidad de crecer y formalizar tus actividades económicas. ¡No olvides que la facturación electrónica es importante si quieres tener un negocio o trabajar de manera independiente! Domina la facturación como persona física ahora con <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<p></p>
