Tipos de impuestos ¿Qué son y cuáles son sus tasas en México?

Conoce los tipos de impuestos que se cobran en México, tanto a personas físicas como personas morales, sus características principales y tasas porcentuales. 

¿Qué es un impuesto?

Un impuesto se define como un monto obligatorio que se tiene que pagar como ‟contribución” para la administración y financiamiento público de servicios de salud, educación, infraestructura y seguridad en México. Son regulados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y las autoridades federales, estatales y municipales.

Clasificación de los tipos de impuestos

Federales

Son los que cobra el gobierno federal a través del SAT y abarcan la mayoría de las actividades económicas del país. Los más importantes son:

• ISR (Impuesto Sobre la Renta)

Se aplica a los ingresos de todos los contribuyentes, cumpliendo con lo estipulado en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). Si vendes productos, prestas servicios o tienes una nómina, este impuesto te aplica.

• IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Este es un impuesto indirecto al consumo y también se paga por la venta de bienes, la prestación de servicios y el arrendamiento. La Ley del IVA establece una tasa general del 16%, aunque en ciertas regiones fronterizas puede ser del 8%.

• IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios)

Aplica a productos específicos como gasolina, alcohol, tabaco, bebidas azucaradas y comida chatarra. El objetivo es regular el consumo de ciertos bienes por razones de salud o medio ambiente.

• ISAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos)

Se cobra por la venta de automóviles nuevos, con base en su valor y características. Está regulado por la Ley Federal del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos.

Estatales

Cada uno de los 32 estados de México tiene su propia legislación fiscal y cobra impuestos específicos diferentes a otras entidades federativas. Estos recursos se destinan a proyectos estatales como infraestructura, educación y programas sociales. Algunos ejemplos comunes de impuestos estatales son:

• Tenencia vehicular.
• Impuesto sobre Nómina (ISN).
• Impuesto sobre Hospedaje.
• Impuestos sobre juegos, rifas y sorteos.

Municipales

Estos los establecen los regidores de cada municipio y son más locales, pero no por ello menos importantes. Uno de los más representativos es el impuesto de predial sobre bienes inmuebles (casas, locales, terrenos). Se paga anualmente y la tasa la fija cada municipio.

Además de las categorías mencionadas, los impuestos también puede clasificarse como:

• Directos: El contribuyente y quien paga el impuesto son la misma persona (ej. ISR).
• Indirectos: El impuesto se traslada a otra persona (ej. IVA).
• Generales: Aplica a una base amplia.
• Específicos: Aplica solo a ciertos bienes o actividades.
• Especiales: Tiene un fin regulatorio, no sólo recaudatorio.

Aquí te dejamos una tabla resumen con los tipos de impuestos y sus clasificaciones:

Nivel de Gobierno	Impuesto	Clasificación Técnica	Descripción
Federales	ISR (Impuesto Sobre la Renta)	Directo / General	Aplica a ingresos de personas físicas y morales. Obligatorio si vendes, das servicios o tienes nómina.
	IVA (Impuesto al Valor Agregado)	Indirecto / General	Se aplica al consumo de bienes y servicios.
	IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios)	Indirecto / Específico / Especial	Aplica a gasolina, tabaco, alcohol, bebidas azucaradas y alimentos con alto contenido calórico.
	ISAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos)	Directo / Específico	Se cobra por la compra de vehículos nuevos, según su valor y características.
Estatales	Tenencia vehicular	Directo / Específico	Grava la propiedad o uso de vehículos. Aplica en algunos estados.
	ISN (Impuesto sobre Nómina)	Directo / General	Lo pagan los empleadores por los sueldos y salarios que pagan a su personal.
	Impuesto sobre Hospedaje	Indirecto / Específico	Se aplica a servicios de alojamiento temporal como hoteles y plataformas tipo Airbnb.
	Impuestos sobre juegos, rifas y sorteos	Directo / Especial	Grava la organización o participación en sorteos, rifas y apuestas.
Municipales	Predial	Directo / General	Impuesto anual sobre la propiedad de inmuebles. Su monto lo define cada municipio.

Tipos de impuestos para personas morales o empresas

Una empresa debidamente registrada en México tiene ciertos impuestos que debe considerar para operar legalmente:

1. 30% de ISR (Impuesto Sobre la Renta) que se aplica sobre las utilidades netas. 
2. Traslado del 16% de IVA (8% en zonas fronterizas) a los clientes en los productos y servicios que compran.
3. Tasa o cuota fija de IEPS dependiendo el producto o servicio gravable.
4. Entre 1% y 3% (según el estado) de ISN (Impuesto Sobre Nómina).

Tipos de impuestos para personas físicas

En el caso de las personas físicas, aunque las actividades económicas son diferentes, los impuestos son los mismos, pero algunos con tasas diferentes: 

1. Tasa progresiva desde 1.92% al 35% de ISR sobre sus ingresos. 
2. Si venden productos o servicios también deben trasladar el  16% de IVA o el  8% en zonas fronterizas.
3. Si aplica, tasa o cuota fija de IEPS dependiendo el producto o servicio gravable.
4. Asimismo, Impuesto sobre Nómina si tienes empleados.

Ahora que ya conoces los tipos de impuestos que pueden estar a tu cargo, asegúrate de desglosarlos correctamente en tus facturas para comprobar tus ingresos. Si tienes dudas específicas sobre tus impuestos aplicables o quieres optimizarlos al máximo, un contador profesional es ideal para manejar tus finanzas. 

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