Factura de arrendamiento 4.0 SAT [Guía de llenado y ejemplo]

El sector de renta de inmuebles está en crecimiento. Si eres parte de él, una de tus obligaciones es emitir una factura de arrendamiento por cada pago efectuado. Te explicamos el paso a paso para crearla y todos los detalles sobre este tipo de factura.

¿Qué es una factura de arrendamiento?

La factura de arrendamiento es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que se genera cuando se cobra la renta de una casa habitación, un local comercial, un edificio, terreno, oficina o almacén. Este documento registra formalmente una operación de arrendamiento o uso temporal de bienes inmuebles.

Cada factura de arrendamiento debe regirse bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), la Ley del IVA y el Código Civil Federal, que define las condiciones generales del contrato de arrendamiento.

Retenciones de una factura de arrendamiento

Una factura de arrendamiento con retenciones aplica solo cuando el arrendatario es una persona moral y el arrendador es una persona física registrada en el régimen de arrendamiento. En este caso se aplican las siguientes tasas de retenciones:

• 10% de ISR 
• 10.6666% de IVA

¿Cómo llenar una factura de arrendamiento? Paso a paso

1. Ingresa a tu sistema de facturación

Crea o accede a tu cuenta docDigitales, un sistema que te permite emitir facturas con mayor facilidad y 100% validez fiscal. Para emitir tu factura de arrendamiento, en el panel de control da clic en el botón ‟+Nuevo” >  ‟Factura”. 

2. Completa los datos del receptor

Agrega la razón social, el RFC, régimen fiscal, código fiscal y uso de CFDI del receptor del comprobante (arrendatario) dando clic en ‟Cliente” >  ‟+Nuevo cliente”.

Nota: Una vez que guardes la información por primera vez, estará lista para que en próximas facturas sumes al cliente en un solo clic. 

3. Selecciona el tipo de comprobante

La factura de arrendamiento registra un ingreso, por lo que en el campo ‟Tipo de Comprobante” debes seleccionar la opción ‟Ingreso”. Además, ingresa la fecha de emisión y el tipo de moneda con el que se pagó la renta. 

4. Agrega los conceptos e impuestos de la factura

Añade los detalles del arrendamiento. Para ello haz clic en ‟Artículo” >  ‟+Crear nuevo producto” y llena los datos solicitados:

• Nombre del artículo, en este caso servicio. 
• Descripción del alquiler que se factura, por ejemplo: “Renta mes de mayo 2025 del local A”.
• Clave del SAT de servicio, que puede ser 80131500 (Alquiler y arrendamiento de propiedades o edificaciones), 80131501 (Arrendamiento de residencias), 80131502 (Arrendamiento de instalaciones comerciales o industriales), 80131503 (Arrendamientos de tierras), etc. 
• Unidad de medida ‟E48-Unidad de servicio”. 
• Objeto de impuesto con la opción Sí objeto de impuesto”
• Impuestos aplicables, que son las retenciones que mencionamos arriba, más 16% de IVA en los casos que aplique. 
• Subtotal, con el monto de la renta antes de impuestos. El total se calculará en automático con la suma de los impuestos desglosados. 

Después de agregar la información del arrendamiento, en ‟Cantidad” coloca 1 o el número de meses del pago, si estás facturando varios. Al igual que los datos de los clientes, la información de los productos se guarda para que en futuras facturas el llenado sea más rápido. 

Nota: Los inmuebles exclusivos para uso habitacional en algunos casos pueden tener exención de IVA, pero no de ISR.

5. Especifica el método y la forma de pago

Define si se utilizó método de pago PUE (Pago en Una sola Exhibición) o método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) y la forma de pago del arrendamiento, que puede ser ‟03 – Transferencia electrónica”, ‟01 – Efectivo”, ‟28 – Tarjeta de débito”, etc. 
Debe coincidir exactamente con el pago que hizo el arrendatario para evitar inconsistencias con recibos de pago o movimientos bancarios, en caso de una revisión del SAT.

Nota: Antes de realizar el timbrado, coloca la clave predial de la propiedad rentada en el campo ‟Predial”. Es un requisito indispensable del SAT para identificar de manera única el inmueble rentado y prevenir el uso indebido de deducciones fiscales por rentas de inmuebles inexistentes o duplicados.

6. Timbra la factura

Finalmente, da clic en ‟Timbrar Factura” para hacer el registro formal del CFDI en el SAT y de inmediato obtendrás tu factura de arrendamiento en PDF y XML. 

¡No olvides emitir un CFDI por cada pago! Y respaldarte siempre de un contrato de arrendamiento por escrito, en el cual puedes establecer previamente montos, métodos y formas de pago.

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