El IVA acreditable es un concepto importante que te ayudará a reducir la carga fiscal de tu negocio o de tus ingresos como profesional independiente, descubre por qué y cuáles son los requisitos para aprovechar este beneficio.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el IVA acreditable?</h2>



El IVA por acreditar o acreditable es el Impuesto al Valor Agregado que se paga al comprar bienes o servicios (indispensables para tu actividad económica) y se acumula para restarse al IVA a cargo en la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración mensual</a> después de retenciones y traslados. En palabras simples, atestigua el abono de IVA de todas las adquisiciones para tu empresa y te ayuda a disminuir el pago final de ese mismo impuesto.



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Si aún te quedan dudas de cómo funciona el IVA en general, te lo explicamos a detalle en nuestro blog: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-iva/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">¿Qué es el IVA? Una guía para entender este impuesto en México</a>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿El IVA acreditable es activo o pasivo?</h2>



En contabilidad, el IVA acreditable se considera un activo circulante porque representa un beneficio económico futuro que disminuye pagos e incluso se puede recuperar. Solo si el SAT lo niega o no cumples requisitos, podría perderse y dejar de ser un activo.&nbsp;



<h2 class="wp-block-heading"> IVA acreditable y trasladado ¿Cuál es la diferencia?</h2>



Cuando hablamos de IVA trasladado nos referimos al monto de Impuesto al Valor Agregado que se le adjudica al cliente durante la venta, si vendes productos o servicios tú lo trasladas y si compras productos o servicios se te traslada a ti y se convierte en IVA acreditable para reducir tu pago de IVA en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a>. 



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td>Característica</td><td>IVA Acreditable</td><td>IVA Trasladado</td></tr><tr><td>¿Qué es?</td><td>El IVA que pagas al adquirir bienes o servicios.</td><td>El IVA que tú cobras a tus clientes al vender bienes o servicios.</td></tr><tr><td>Naturaleza contable</td><td>Activo circulante.</td><td><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/pasivo-en-contabilidad/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Pasivo</a> circulante.</td></tr><tr><td>¿Quién lo paga?</td><td>Tú, como contribuyente, al realizar una compra.</td><td>Tu cliente, al comprar un bien o servicio.</td></tr><tr><td>Uso en la declaración</td><td>Se resta del IVA trasladado para determinar el impuesto a pagar.</td><td>Se suma en la declaración mensual como impuesto a cargo.</td></tr></tbody></table></figure>



<h2 class="wp-block-heading">IVA acreditable y no acreditable</h2>



El IVA acreditable es el que pagas en tus compras o gastos empresariales y que sí puedes restar (acreditar) del IVA que cobras a tus clientes (IVA trasladado), por ejemplo:



<ul class="wp-block-list">
<li>Insumos o materia prima para producción o reventa.</li>



<li>Renta de local comercial (si es exclusivo para el negocio).</li>



<li>Servicios profesionales (contadores, abogados, consultores).</li>



<li>Equipo de cómputo, software y herramientas digitales.</li>



<li>Publicidad y marketing (redes sociales, Google Ads, impresos).</li>



<li>Transporte de mercancías (fletes, gasolina con factura).</li>
</ul>



El IVA no acreditable es todo aquel no está relacionado con tu actividad empresarial o que la ley prohíbe acreditar como gastos personales, compras sin factura, donativos y regalos.&nbsp;



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Requisitos para acreditar IVA</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>El IVA pagado debe pertenecer a un bien, servicio, uso o goce temporal de bienes indispensables para el desempeño de tus actividades económicas (a excepción de importación, actividades con tasa del 0% o exentas).</li>



<li>Expedir un CFDI correspondiente a esas adquisiciones. </li>



<li>Que el IVA esté expresamente desglosado y trasladado a ti en la factura.</li>



<li>Realizar el pago efectivo del IVA al momento de la transacción. </li>



<li>Que el IVA sea acreditable (mencionamos cuál es arriba).</li>
</ol>



Puedes encontrar todos los requisitos para acreditar el IVA en el artículo 5 de la<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf_mov/Ley_del_Impuesto_al_Valor_Agregado.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Ley del  Impuesto al Valor Agregado</a> con restricciones y casos especiales. 



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se registra el IVA por acreditar?</h2>



Durante tu <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración mensual</a>, se reporta el IVA trasladado a tus clientes y el IVA acreditable que pagaste en compras, en la plataforma del SAT ya se precarga la información de tus facturas de ingresos y otros datos correspondientes al periodo. Al completar tus montos de IVA, el SAT se encarga de hacer el cálculo del total a pagar y puedes obtener como resultado:



<ul class="wp-block-list">
<li>IVA a cargo, si cobraste más de lo que pagaste.</li>



<li>IVA a favor, si pagaste más de lo que cobraste (este se puede compensar o solicitar en devolución, según el caso).</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué pasa si no se acredita el IVA correctamente?</h2>



Un manejo incorrecto del IVA acreditable puede traerte consecuencias como:



<ul class="wp-block-list">
<li>Pagos en exceso al SAT.</li>



<li>Rechazo de deducciones en una auditoría.</li>



<li>Multas por inconsistencias en tu contabilidad.</li>
</ul>



La solución es llevar un control estricto de tus CFDI, comprobar que los proveedores estén dados de alta correctamente y que las facturas cumplan con todos los requisitos fiscales, para ello puedes realizar una <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/verificacion-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">verificación de cada CFDI</a>.



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1186" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/infografía-qué-es-el-iva-por-acreditar-resumen.jpg" alt="infografía qué es el iva por acreditar resumen" class="wp-image-11232"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Toma el control de tu IVA acreditable fácil y rápido</h2>



Herramientas como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, software de facturación, garantizan que la gestión de impuestos de tu negocio sea correcta en todo momento:



<ul class="wp-block-list">
<li>Emite facturas electrónicas personalizadas. </li>



<li>Valida tus CFDI automáticamente.</li>



<li>Registra y clasifica tus gastos de forma clara.</li>



<li>Descarga reportes de facturación y ventas para detectar discrepancias entre IVA trasladado y acreditable.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/facilita-el-control-de-tu-IVA-acreditable.jpg" alt="facilita el control de tu IVA acreditable" class="wp-image-11233"/></figure>



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IVA acreditable para principiantes ¿Qué es y cuál es su categoría en contabilidad?

La factura de servicios profesionales tiene un proceso diferente a una factura de bienes o productos. Conoce cómo es su emisión, las retenciones que genera, los impuestos que se deben cubrir y todo lo que debe contener para operar como profesional independiente sin problemas fiscales.&nbsp;



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué son los servicios profesionales?</h2>



Para el SAT, los servicios profesionales son asistencias o tareas que una <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona física</a> lleva a cabo de manera independiente, sin existir una relación laboral con la empresa o cliente contratante. También, son el objeto social (tipo de actividad) de algunas <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas morales</a>.  Generalmente, estos servicios son brindados por profesionistas y negocios que aplican sus conocimientos y habilidades en diversas áreas, como contabilidad, derecho, medicina, ingeniería, diseño, consultoría, entre otros.



Los contribuyentes que quieran brindar servicios profesionales, están obligados a emitir un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) por cada servicio prestado con el procedimiento y requisitos descritos en los <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF)</a>. 



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Diferencia entre una factura de bienes y una de servicios</h2>



La principal diferencia es que la factura de servicios no detalla bienes tangibles, sino la prestación de una actividad profesional, técnica o comercial, por lo que se usan<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> claves de servicios y unidades de medida SAT</a> correspondientes a servicios. Además, la factura de bienes no tiene los mismos impuestos que la de servicios.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué retenciones e impuestos lleva una factura de servicios?</h2>



Los impuestos a desglosar en una factura de servicios dependen del <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">régimen fiscal</a> en el que se encuentre la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona física</a> o <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona moral </a>y el tipo de servicio a facturar. Sin embargo, en la mayoría de los casos se aplican las siguientes retenciones (traslados al cliente) e impuestos al total a pagar: 



<ol class="wp-block-list">
<li>Tasa de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-iva/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">IVA</a> del 16%. </li>
</ol>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Importante: Los contribuyentes en la zona fronteriza norte y sur de México pagan solo el 8% de IVA como estímulo fiscal. Algunos servicios pueden estar exentos de IVA, conoce más en nuestro blog:<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-iva/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> ¿Qué es el IVA? Una guía para entender este impuesto en México?</a>
</blockquote>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li>Retención de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-iva/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">IVA</a> del 10.6667% o 10.67%.</li>



<li>Retención de ISR del 10%.</li>
</ol>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Importante: Las personas físicas en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a> retienen entre 1% y 2.5% de ISR por pertenecer a ese régimen. Cuando una <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">persona moral </a>emite una factura a otra persona moral, no se aplica retención de ISR por parte del receptor (a diferencia de los servicios facturados por personas físicas).
</blockquote>



El <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-ieps/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Impuesto Especial Sobre Producción (IEPS)</a> sólo se aplica en servicios que enajenen productos gravados, conoce sus tasas y cuotas fijas <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-ieps/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">aquí</a>. 



<h2 class="wp-block-heading">Elementos de una factura de servicios profesionales</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>El RFC y régimen fiscal del emisor y del receptor</li>



<li>El código postal del receptor </li>



<li>Fecha y hora de emisión</li>



<li>El <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uso-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">uso del CFDI</a></li>



<li>La clave del servicio en el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">catálogo del SAT</a></li>



<li>La descripción detallada del servicio prestado</li>



<li>La <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma</a> y el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago</a></li>



<li>El importe total y desglose de impuestos. </li>
</ul>



Una vez timbrada, también su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uuid-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">folio fiscal (UUID)</a> y el sello digital del SAT.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo emitir una factura de servicios?</h2>



Si ya cuentas con tu <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/certificado-de-sello-digital" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Certificado de Sello Digital (CSD)</a> y estás dado de alta en el SAT, sigue estos pasos para expedir una factura de servicios en tu cuenta <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>:



<ol class="wp-block-list">
<li>Dirígete al botón ‟+ Nuevo” > ‟Factura”</li>



<li>Selecciona a tu cliente o  agrega uno nuevo ‟+Nuevo Cliente” y captura sus datos fiscales. </li>



<li>Elige el tipo de comprobante fiscal “Ingreso&#8221;, modifica la fecha si es necesario y especifica la moneda de la transacción.</li>



<li>Ingresa el servicio y su cantidad, descripción, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">clave SAT</a>, unidad de medida SAT (Unidad de servicio), subtotal precio base, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/objeto-de-impuesto-en-el-cfdi-4-0/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">objeto de impuesto</a> e impuestos aplicables.</li>



<li>Define el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago</a>, la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a>  y da clic en el botón ‟Timbrar Factura”  para enviar la factura al sistema del SAT.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/proceso-de-timbrado-de-una-factura-de-servicios.gif" alt="proceso de timbrado de una factura de servicios" class="wp-image-11028"/></figure>



Cuando termines de timbrar la factura, entrégala al cliente en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/xml-factura-cual-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">formato XML</a> y PDF por correo o cualquier otro medio digital. Puedes ver el proceso de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/timbrado-de-facturas" target="_blank" rel="noreferrer noopener">timbrado de facturas</a> a detalle y con capturas en nuestro manual de usuario: <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/crea-nueva-factura" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Crea una factura</a>.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1700" height="2124" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/factura-por-servicios-profesionales-ejemplo.jpg" alt="factura por servicios profesionales ejemplo" class="wp-image-11029"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Errores comunes en los servicios facturados</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>No validar el RFC del cliente</li>
</ul>



Un error en el RFC invalida la factura. Además, puede causar problemas si el cliente la quiere deducir. Para prevenir, pide su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-constancia-de-situacion-fiscal/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Constancia de Situación Fiscal</a> antes de facturar el servicio. 



<ul class="wp-block-list">
<li>No usar la clave correcta del producto o servicio</li>
</ul>



El SAT tiene un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">catálogo de productos y servicios</a>, y cada actividad debe registrarse con una clave específica. Usar una genérica o incorrecta puede invalidar el comprobante o dificultar su deducción.



<ul class="wp-block-list">
<li>Facturar sin desglosar impuestos</li>
</ul>



Si no desglosas correctamente el IVA o no aplicas la retención de ISR cuando corresponde, puedes tener diferencias fiscales o provocar que el cliente te rechace la factura.



<ul class="wp-block-list">
<li>No incluir el uso correcto del CFDI</li>
</ul>



El <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uso-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">uso del CFDI</a> debe ser el que tu cliente te indique (como “G03 &#8211; Gastos en general” o “D01 &#8211; Honorarios médicos”), ya que esto afecta su contabilidad y deducciones.



<ul class="wp-block-list">
<li>Emitir facturas fuera de plazo</li>
</ul>



Emitir una factura con fecha atrasada o adelantada puede meterte en problemas si no corresponde al periodo fiscal correcto. Si prestaste el servicio en marzo y la facturas en mayo, el ingreso no cuadrará con tu contabilidad ni con la del cliente.



<h2 class="wp-block-heading">Factura tus servicios más fácil y rápido</h2>



La mejor forma de generar tus facturas de servicios profesionales es utilizando un software de facturación como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, donde puedes crear facturas recurrentes, crear cotizaciones personalizadas, guardar los datos de tus clientes e incluso gestionar tus cuentas por cobrar con recepciones de pago y recordatorios automáticos.



¡Administrar tus ingresos será más sencillo! Asegura tu reputación como prestador de servicios con facturación eficiente.



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Factura de servicios profesionales (proceso y especificaciones)

El timbrado de facturas es la forma de enviar tus Comprobantes Fiscales Por Internet (CFDI) al SAT con 100% de validez fiscal, pero ¿Qué proceso se requiere para hacerlo correctamente? Te lo explicamos aquí de forma sencilla.&nbsp;



Emitir facturas electrónicas es una obligación que deben cumplir todos los contribuyentes cuando realizan actividades económicas, utilizan servicios o enajenan bienes, aplicando las normativas del <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF)</a>. 



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el timbrado de facturas?</h2>



El timbrado de facturas es un proceso en medios electrónicos en el que se registran las operaciones comerciales de los contribuyentes (compra-venta de productos y servicios). No solo muestra el importe del pago, el producto o servicio y la fecha como en un ticket o recibo de venta, también se incluyen los impuestos aplicables, los datos fiscales del receptor y del emisor para que pueda firmar con su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-e-firma-o-firma-electronica-avanzada/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma</a> y sellar digitalmente (timbrar) cada factura como un documento fiscal legítimo ante el SAT. 



Si no timbras tus facturas no son válidas, ya que no contarán con un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uuid-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">folio fiscal (UUID)</a>, y podrías enfrentar multas o revisiones fiscales.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo inició el timbrado de facturas?</h2>



Oficialmente, en el año 2014, cuando se dejaron de usar los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) para implementarse los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI). A partir de esta fecha, todas las facturas electrónicas deben ser timbradas en portales electrónicos autorizados para ser deducibles y comprobables.&nbsp;



Además, desde el 2022, entró en vigor el CFDI 4.0, la versión más actual utilizada hasta el día de hoy, con mayores controles en los datos fiscales y validaciones del SAT, reforzando aún más el proceso de timbrado.



<h2 class="wp-block-heading">Requisitos para timbrar facturas electrónicas</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>Tener un RFC activo en el SAT.</li>



<li>Contar con <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-e-firma-o-firma-electronica-avanzada/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma</a> (antes FIEL) y <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/certificado-de-sello-digital" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Certificado de Sello Digital (CSD)</a>.</li>



<li>Los datos fiscales del emisor y del receptor (RFC, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">régimen fiscal</a>, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uso-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">uso de CFDI</a>, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">clave de producto o servicio</a>, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago</a>).</li>



<li>Un sistema de facturación autorizado como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Proceso de timbrado de facturas</h2>



Para timbrar tus facturas con certificación del SAT y siguiendo la versión 4.0 del CFDI, crea tu cuenta <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> y simplifica el proceso en 5 pasos:  Presiona el botón ‟+ Nuevo” > ‟Factura” que se encuentra en la parte superior de tu panel principal.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/paso1-timbrado-de-facturas-docDigitales.jpg" alt="paso1 timbrado de facturas docDigitales" class="wp-image-10970"/></figure>



<ol class="wp-block-list">
<li>Selecciona a tu cliente con sus datos: razón social, RFC, régimen fiscal, uso de CFDI y código postal.</li>
</ol>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li>Elige el tipo de comprobante fiscal que quieres timbrar (ingreso, egreso o traslado), la fecha de la transacción y la moneda que se utilizó en la operación.</li>
</ol>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li>Ingresa el producto/servicio de la venta y añade la información necesaria: nombre del artículo, descripción, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">clave SAT</a>, unidad de medida SAT, subtotal e impuestos aplicables; y da clic ‟Agregar”.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/paso2-lenado-de-facturas-en-docDigitales.jpg" alt="paso2 lenado de facturas en docDigitales" class="wp-image-10971"/></figure>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Nota: Puedes agregar tarifas especiales por mayoreo o promociones en el módulo ‟Inventario” > ‟+Tarifa” para incluirlas durante el llenado de tus facturas en la sección ‟Tarifa aplicable” y descuentos en porcentaje o montos deslizando el botón después del subtotal. 
</blockquote>



5. Define el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago</a>, la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a> y da clic en ‟Timbrar Factura” cuando estés listo.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/paso3.-timbrar-facturas-en-docDigitalesjpg.jpg" alt="paso3. timbrar facturas en docDigitalesjpg" class="wp-image-10972"/></figure>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
 Nota: Tienes dos campos adicionales y personalizables para sumar información extra en tus facturas. Utiliza la sección ‟Nota” si solo será una vez o para el cliente en particular y los ‟Términos y condiciones” para crear mensajes predeterminados que salgan en todas tus facturas.
</blockquote>



Antes de iniciar con el timbrado de tus facturas, <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/carga-certificado-sello-digital" target="_blank" rel="noreferrer noopener">sube tu Certificado de Sello Digital</a>, y <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/personaliza-facturas" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personaliza tus facturas</a> para hacerlo aún más rápido. Te dejamos el manual de usuario completo con más información: <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/crea-nueva-factura" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Crea una nueva factura</a>.



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo verificar si mis facturas se timbraron correctamente?</h2>



En el módulo ‟Facturación” &gt; ‟Facturas” selecciona de entre tus CFDI timbrados y da clic en la función ‟Verificar SAT” que verás en la parte superior derecha de tu pantalla, el sistema arrojará información de comprobación de timbrado.&nbsp;



Si quieres confirmar de nuevo, el SAT tiene una página de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/verificacion-de-cfdi/#:~:text=verificaci%C3%B3n%20de%20comprobantes%20fiscales%20digitales%20por%20internet" target="_blank" rel="noreferrer noopener">verificación de comprobantes fiscales digitales por internet</a>. Te compartimos nuestro blog sobre el tema con el paso a paso para verificar dentro y fuera de docDigitales:<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/verificacion-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Verificación de CFDI ¿Cómo comprobar la validez de tus facturas?</a>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Gestiona tu facturación y tu negocio en un solo lugar</h2>



¡<a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> es más que un software de facturación! Vincula la emisión de cada CFDI con tu inventario, clientes, proveedores y colaboradores, así facilitas tus ventas cumpliendo con las normativas del SAT y automatizando el cobro y registro de las operaciones en tu negocio.



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Timbrado de facturas 4.0 en México

El complemento de pago es una herramienta útil cuando quieres facturar pagos diferidos o en parcialidades, garantizando la comprobación de esos ingresos y cumpliendo con las normativas del SAT.&nbsp;



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un complemento de pago?</h2>



Un complemento de pago, también conocido como Recibo Electrónico de Pago, es un anexo de la versión 4.0 del CFDI. Su uso obligatorio se implementó desde el 2023, con el fin de complementar una factura previamente emitida con recibos posteriores. Esto aplica cuando el pago no se liquida en su totalidad al momento del timbrado, por lo que es necesario registrar las parcialidades entregadas hasta completar el pago.



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo es obligatorio el complemento de pago del SAT?</h2>



Conforme al artículo 29-A, fracción VII, párrafo b), del <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación (CFF)</a>, un complemento de pago es obligatorio cuando el pago de un CFDI se efectúe en parcialidades o diferido (con <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago PPD</a>). En consecuencia, primero se expide la factura electrónica con el total de la transacción comercial y después se hace un complemento de pago por cada cuota recibida y se relaciona a la factura inicial. 



IMPORTANTE: No necesitas emitir un complemento de pago si el cobro y la facturación ocurren el mismo día y se usa el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-pue/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago PUE</a>.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer un complemento de pago?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">En docDigitales</h3>



Ingresa a tu sistema de facturación<a href="https://www.docdigitales.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> docDigitales</a> y genera complementos de pago de manera rápida y sencilla en solo 4 pasos:



<ol class="wp-block-list">
<li>Una vez dentro de tu cuenta, dirígete al módulo de ‟Facturación” > ‟Facturas” > ‟Facturas Emitidas”.</li>



<li>Selecciona la factura a la que deseas aplicar el pago y haz clic en la acción ‟Abonar Pago” para abrir el formulario de recepción de pagos.</li>



<li>Introduce los datos del abono: fecha, hora, moneda, importe, número de la parcialidad (si aplica), <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a> y desliza la opción ‟CFDI relacionado” para activarla. La información del cliente ya está precargada. </li>



<li>Haz clic en el botón ‟Timbrar Comprobante” cuando termines de llenar toda la información del pago. </li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/¿Cómo-hacer-un-complemento-de-pago.jpg" alt="¿Cómo hacer un complemento de pago?" class="wp-image-10904"/></figure>



Con docDigitales no tienes que hacer la relación manual del CFDI porque se hace de forma instantánea al activar la función ‟CFDI relacionado” durante la generación de cada complemento de pago. Además, puedes mandar recordatorios automáticos de pago a tus clientes y gestionar tu recepción de pagos en el mismo módulo de ‟Facturación”.



Si quieres profundizar más en el proceso, te dejamos el manual para usuarios: <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/genera-recepcion-pago" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Genera un complemento de recepción de pago</a> o puedes contactarnos en el chat en vivo dentro de nuestro <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">sitio web</a>. 



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1700" height="2124" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/complemento-de-pago-ejemplo.jpg" alt="complemento de pago ejemplo" class="wp-image-10905"/></figure>



<h3 class="wp-block-heading">En el SAT</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Entra al <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a> y genera una factura.   </li>



<li>Coloca los datos fiscales del receptor y el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uso-de-cfdi/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">uso de CFDI</a> “CP01” (Pagos). </li>



<li>Da clic en la opción ‟Recepción de pagos” que se encuentra al final del formulario y luego en ‟Agregar” para indicar la fecha, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a>, moneda y tipo de cambio (si aplica), y el monto del pago.</li>



<li>Relaciona este complemento de pago con la de la factura inicial del total de la transacción buscando el CFDI con su<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uuid-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> folio fiscal o UUID</a>, cuando aparezca selecciónalo y haz clic en ‟Agregar”. </li>



<li>Edita el CFDI relacionado y escribe el número de la parcialidad, el importe pagado y captura la misma cantidad en la base DR (gravable) para ajustar los impuestos. </li>



<li>Guarda la información cuando esté lista y sella con tu <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-e-firma-o-firma-electronica-avanzada/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma</a> la factura de complemento de pago. </li>
</ol>



Si quieres ahorrarte estos pasos complejos, facilita el proceso con <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> ¡Puedes generar tus complementos de pago en 4 pasos simples! El cálculo después de cada abono y su relación con el CFDI inicial se hace en automático.



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Complemento de pago en la facturación electrónica 4.0

La verificación de los CFDI o facturas electrónicas que se emiten es fundamental para garantizar que tus comprobantes fiscales cumplan con los requisitos del SAT, de lo contrario, no podrás deducir tus gastos o enfrentar sanciones fiscales.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un CFDI?</h2>



Un Comprobante Fiscal Digital por Internet, por su abreviatura CFDI, es un documento digital en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/xml-factura-cual-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">formato XML</a> y PDF que certifica una transacción comercial y sirve para demostrar al SAT ingresos o egresos por operaciones comerciales y los montos de impuestos pagados.&nbsp;



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Por qué es importante verificarlo?</h2>



Es necesario hacer la verificación de cada CFDI que te entreguen para comprobar que se emitió de manera correcta y está debidamente registrado en el sistema del SAT. La verificación de CFDI te permite:



<ul class="wp-block-list">
<li>Confirmar que la factura está registrada en el SAT.</li>



<li>Asegurar que la factura no haya sido cancelada.</li>



<li>Evitar problemas con la deducción de impuestos.</li>



<li>Protegerte de operaciones fraudulentas con facturas falsas.</li>
</ul>



Recuerda que recibir un CFDI inválido o inexistente puede generar complicaciones e inconsistencias fiscales, ya que el SAT podría considerar que la transacción no fue real.



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer la verificación de un CFDI?</h2>



Utiliza un software de facturación especializado como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>. Puedes verificar que tus facturas electrónicas fueron timbradas y son reconocidas por el SAT en 3 pasos:



<ol class="wp-block-list">
<li>Inicia sesión en tu cuenta <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> &gt; ‟Facturación” &gt; ‟Facturas” &gt; ‟Facturas Emitidas”.</li>



<li>De tu lista de facturas, selecciona la que quieres validar (puedes seleccionar varias).</li>



<li>Haz clic en la acción ‟Verificar SAT” que se encuentra en la parte superior de tu pantalla para obtener la información de verificación.&nbsp;</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="848" height="488" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/verificar-CFDI-SAT-en-docDigitales.gif" alt="verificar CFDI SAT en docDigitales" class="wp-image-10893"/><figcaption class="wp-element-caption">Verificar CFDI ante el SAT en docDigitales</figcaption></figure>



Si no timbraste tu CFDI con nuestro sistema, puedes importar facturas emitidas y recibidas en el mismo módulo ‟Facturación” &gt; ‟Importar Facturas” (formatos XML o ZIP. de máximo 5 MB). De esta forma, aparecerán en el listado general de facturas y podrás usar la función ‟Verificar SAT” para validar tus facturas.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/04/verificación-de-CFDI-externo-en-docDigitales.jpg" alt="verificación de CFDI externo en docDigitales" class="wp-image-10894"/><figcaption class="wp-element-caption">Verificación de CFDI externo en docDigitales</figcaption></figure>



Descubre todo lo que puedes hacer en docDigitales para simplificar tu facturación electrónica: <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/acciones-del-modulo-de-facturacion" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Acciones del módulo de facturación</a>.



<h3 class="wp-block-heading">Verificación de CFDI en el SAT</h3>



Ingresa a la página de <a href="https://verificacfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">verificación de comprobantes fiscales digitales por internet</a>, completa cada campo del formulario con los datos de la factura a revisar (<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uuid-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">folio fiscal</a>, RFC del emisor y RFC del receptor), realiza el CAPTCHA y presiona el botón “Verificar CFDI”. Si el CFDI es válido, se mostrarán los datos relevantes como el nombre o razón social del emisor y receptor, fecha de expedición, estado del CFDI y más.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué hacer si una factura no es válida?</h2>



Si al verificar un CFDI los datos arrojan que no es válido o fue cancelado, realiza lo siguiente:



<ul class="wp-block-list">
<li>Contacta al emisor y solicita una nueva factura válida.</li>



<li>Si no recibes respuesta, repórtalo al SAT a través del portal de denuncias fiscales.</li>



<li>No uses esa factura para deducciones, ya que el SAT podría rechazarla y generarte una multa.</li>
</ul>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
NOTA: Si emites facturas, es recomendable que informes a tus clientes sobre la importancia de la verificación y tu capacidad de timbrar un CFDI correctamente. Si quieres darles esa tranquilidad, puedes hacerlo con <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, gracias a que es un software autorizado y con conexión directa con el SAT.&nbsp;
</blockquote>

Verificación de CFDI ¿Cómo comprobar la validez de tus facturas?

A partir de la versión 4.0 para la facturación electrónica, el SAT agregó el “Objeto de impuesto” como un nuevo atributo. Descubre de qué se trata y cómo usarlo en tus facturas electrónicas o CFDI.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el objeto de impuesto en el CFDI 4.0?</h2>



El objeto de Impuesto es un elemento a llenar en la facturación electrónica o CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) versión 4.0. Indica si una operación comercial debe incluir impuestos y cuáles le pertenecen a esa transacción. Este campo es esencial para emitir facturas sin errores, ya que define la naturaleza de la operación que se está registrando y determina qué impuestos deben aplicarse para el cálculo del total a pagar o recibir.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890"/></a></figure>



El objeto de impuesto debe ser claro, preciso, y describir de manera detallada el bien vendido o el servicio prestado.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="958" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2023/03/objeto-de-impuesto-cfdi-4-infografia.jpg" alt="objeto de impuesto cfdi 4 infografia" class="wp-image-10247"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son las claves de objeto de impuesto para el CFDI 4.0?</h2>



Actualmente, el SAT estableció en sus ​<a href="http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/anexo_20.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Catálogos CFDI versión 4.0</a>, 8 tipos de respuestas para completar el campo objeto de impuesto:



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td>Clave</td><td>Objeto de impuesto</td><td>Descripción</td><td>Uso</td></tr><tr><td>01</td><td>No objeto de impuesto.</td><td>La operación no está sujeta a impuestos según la legislación fiscal.</td><td>Opción para aquellas actividades que el contribuyente no realiza en territorio nacional, una partida con el 100% de descuento o servicios y productos exentos de impuestos.</td></tr><tr><td>02</td><td>Sí objeto de impuesto.</td><td>La operación está gravada con impuestos como IVA, ISR o IEPS.</td><td>Para todas las actividades económicas realizadas en el territorio nacional.</td></tr><tr><td>03</td><td>Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.</td><td>La operación está sujeta a impuestos, pero no es obligatorio desglosarlos en la factura.</td><td>Aplica en operaciones de un régimen fiscal que no requiere desglose del IVA o IEPS, como exportaciones o ciertos servicios a entidades gubernamentales.</td></tr><tr><td>04</td><td>Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.</td><td>Se usa cuando la operación es objeto de impuesto, pero no genera un monto a pagar.</td><td>Se usa en productos o servicios que están sujetos al impuesto pero con tasa del 0%, como ciertos alimentos, medicamentos, o servicios educativos.</td></tr><tr><td>05</td><td>Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.</td><td>Aplica cuando el IVA es acreditable bajo el régimen de Padrón de Operadores de Exportación de Bienes Intermedios (PODEBI).</td><td>Aplica cuando una empresa mexicana participa en la exportación de bienes intermedios y tiene derecho a acreditar el IVA en la venta.</td></tr><tr><td>06</td><td></td><td>La operación está sujeta a IVA, pero el impuesto no se traslada al cliente.</td><td>Aplica en ventas a clientes extranjeros o en operaciones entre empresas que participan en esquemas fiscales específicos como el régimen de maquiladoras.</td></tr><tr><td>07</td><td>No traslado del IVA, Sí desglose IEPS.</td><td>No se traslada el IVA en la operación, pero sí se desglosa el IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios).</td><td>En la venta de productos como bebidas alcohólicas, tabacos y gasolina, donde se desglose el IEPS, pero no se traslada el IVA.</td></tr><tr><td>08</td><td>No traslado del IVA, No desglose IEPS.</td><td>No se traslada el IVA ni se desglosa el IEPS en la factura</td><td>Productos o servicios donde el IVA y el IEPS no se trasladan al consumidor final, como algunas operaciones en la venta de gasolina o alimentos básicos.</td></tr></tbody></table></figure>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Nota: Si el concepto a facturar involucra más de un impuesto y uno se desglosa y otro no, se considera 02- Sí objeto de impuesto.
</blockquote>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué pasa si se pone un objeto de impuesto incorrecto?</h2>



Si utilizas un objeto de impuesto erróneo en tu CFDI, puedes tener las siguientes consecuencias:



<ul class="wp-block-list">
<li>Pérdida de derecho a acreditar IVA.</li>



<li>No deducibilidad de gastos.</li>



<li>Multas y sanciones del SAT.</li>



<li>Revisiones fiscales por parte de las autoridades.</li>



<li>Errores en tus declaraciones.</li>



<li>Rechazo y cancelación de facturas.</li>
</ul>



En caso de que te equivoques, es recomendable cancelar y volver a expedir la factura con la información correcta, lo antes posible. Te dejamos nuestro blog: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/cancela-y-recupera-facturas/">Cancela y recupera tus facturas</a>.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2023/03/objeto-de-impuestos-plantilla.jpg" alt="objeto de impuestos plantilla" class="wp-image-10250"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuál es el objetivo de los impuestos?</h2>



Los impuestos son ingresos que recibe el Gobierno Federal de México y tienen el propósito de financiar gastos públicos, redistribuir la riqueza entre los contribuyentes, regular la economía nacional, disminuir el consumo de productos nocivos como alcohol, tabaco y bebidas azucaradas, y favorecer otros productos o servicios más sostenibles y beneficiosos para la sociedad. Los impuestos fomentan el desarrollo del país a través de proyectos de construcción de carreteras, hospitales, escuelas y otras acciones para el progreso económico y social.



<h2 class="wp-block-heading">Facilita tu facturación electrónica con docDigitales</h2>



¿Quieres generar tus facturas en minutos cumpliendo con todas las normativas del SAT? Puedes hacerlo con nuestro <a href="https://www.docdigitales.com/pymes">software de facturación y administración en línea</a>, fácil de usar y con automatizaciones que te ayudarán a tomar el control de tus pagos e ingresos:



<ul class="wp-block-list">
<li>Incluye la facturación electrónica en tu ciclo de venta.</li>



<li>Crea cotizaciones personalizadas y conviértelas en CFDI en un solo clic.</li>



<li>Recordatorios automáticos de pagos.</li>



<li>Registro de clientes y proveedores.</li>
</ul>



¿Tienes dudas?



Contáctanos al (686) 520-0503 o bien, a nuestro correo electrónico <a href="mailto:contacto@docdigitales.com">contacto@docdigitales.com</a>

Objeto de impuesto en el CFDI 4.0 (Actualizado 2025)

El IVA es un impuesto que está presente en la mayoría de las transacciones que se realizan en el país. Conoce qué es, cómo funciona, quiénes deben pagarlo y los tipos de IVA que se usan en México.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el IVA?</h2>



El Impuesto al Valor Agregado, también conocido como IVA, es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios en México. Esto significa que no lo paga directamente quien vende un producto o servicio, sino el consumidor final.&nbsp;



Sin embargo, las empresas y profesionales están obligados a calcularlo, cobrarlo y reportarlo al Servicio de Administración Tributaria (SAT). La<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Ley del IVA</a> establece cómo se aplica este impuesto y en qué casos hay exenciones o tasas diferenciadas.



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo funciona el IVA en México?</h2>



Se aplica una tasa de IVA dependiendo el tipo de producto o servicio que se venda. Existen tres tasas diferentes:



<h3 class="wp-block-heading">Tasas del IVA</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Tasa general del 16%: Aplica a la mayoría de los bienes y servicios en el país, es la tasa base.</li>



<li>Tasa del 8%: Se aplica en la región fronteriza norte y sur del país como estímulo fiscal para fomentar el desarrollo económico.</li>



<li>Tasa del 0%: Aplica a ciertos productos y servicios esenciales, como alimentos básicos, medicinas y libros. Aunque los contribuyentes no cobran IVA en estos casos, sí pueden acreditar el IVA que pagaron en sus insumos.</li>
</ul>



Algunos sectores no causan IVA, como la educación, los servicios médicos y el alquiler de viviendas. En estos casos, los prestadores de servicio no cobran IVA ni pueden acreditarlo en sus compras.&nbsp;



Puedes consultar los bienes exentos de IVA en el artículo 9 y los servicios exentos en el artículo 15 de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley del IVA</a>.



<h2 class="wp-block-heading">¿Quiénes están obligados a pagar el IVA?</h2>



Además de todos los consumidores de manera indirecta, también todas<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> personas físicas </a>y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas morales</a> que realicen las siguientes actividades:



<ol class="wp-block-list">
<li><a href="https://docdigitales.com/blog/post/enajenacion-en-contabilidad" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Enajenen bienes</a> (vendan productos).</li>



<li>Presten servicios independientes.</li>



<li>Otorguen el uso o goce temporal de bienes (alquilen bienes).</li>



<li>Importen bienes o servicios.</li>
</ol>



Para cumplir con sus obligaciones fiscales, las empresas o profesionales, deberán cobrar el IVA en sus facturas electrónicas, declararlo y pagarlo mensualmente al SAT, restando el IVA que pagaron en sus compras (IVA acreditable); y presentar la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) si es necesario.&nbsp;



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de IVA en México</h2>



<h3 class="wp-block-heading">IVA Acreditable</h3>



Es todo el IVA que el contribuyente ha pagado indirectamente en sus compras de bienes o servicios y que se suma en su contabilidad para restar al IVA total a pagar en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a>.&nbsp;



Por ejemplo, si en un mes cobraste $5,000 de IVA en tus ventas, pero pagaste $2,000 de IVA en insumos y gastos, entonces solo deberás pagar al SAT la diferencia:



$5,000 (IVA trasladado) &#8211; $2,000 (IVA acreditable) = $3,000 a pagar



Este beneficio permite que las empresas solo paguen el IVA neto generado en sus operaciones.



<h3 class="wp-block-heading">IVA Trasladado</h3>



Se refiere al IVA que se le incluye al cliente en su pago cuando la persona o empresa vende un producto o servicio gravado. Es decir, es el impuesto que se “traslada” al consumidor final.



Por ejemplo, si vendes un producto en $1,000 y aplicas el 16% de IVA, el monto total a pagar será:



$1,000 + $160 (IVA) = $1,160



Este IVA cobrado no es una ganancia para el negocio, sino que debe ser declarado y pagado al SAT después de restar el IVA acreditable.



<h3 class="wp-block-heading">IVA Retenido</h3>



La retención del IVA es una obligación para los compradores de servicios y productos sujetos a pago de IVA.



Algunas situaciones en las que se retiene el IVA son:



<ul class="wp-block-list">
<li>Cuando <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas morales</a> contratan servicios de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-fisica-que-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas físicas</a> (por ejemplo, honorarios o arrendamiento).</li>



<li>En operaciones con <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)</a>.</li>



<li>Cuando se contratan servicios de transporte terrestre de bienes o servicios digitales.</li>
</ul>



Ejemplo: Si contratas a un profesional independiente y su factura es de $10,000 más $1,600 de IVA, podrías estar obligado a retener parte del IVA y entregarlo al SAT en su nombre.



<h3 class="wp-block-heading">IVA a Cargo</h3>



Es el IVA final que el contribuyente debe pagar en sus declaraciones mensuales ante el SAT, después de restar el IVA acreditable del IVA trasladado.



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
IVA trasladado &#8211; IVA acreditable = IVA a pagar
</blockquote>



Ejemplo: Cobraste $5,000 de IVA en tus ventas, pagaste $2,000 de IVA en insumos. El IVA a pagar será $3,000.



Si el IVA acreditable es mayor al IVA trasladado, puedes generar saldo a favor y compensarlo en declaraciones futuras o solicitar su devolución al SAT. Este cálculo ya es automático con el prellenado del SAT en el servicio de <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites-y-servicios" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones provisionales y definitivas de su portal</a>.&nbsp;



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Consejo: Recuerda usar la tasa de IVA que te corresponda en tus facturas electrónicas y realizar un CFDI por cada gasto que hagas para acumular IVA acreditable, así es más seguro que obtengas saldo a favor.&nbsp; Puedes apoyarte de un contador para gestionar tus finanzas y de un software de facturación como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> para automatizar tu facturación electrónica. 
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el CAT sin IVA?</h2>



El Costo Anual Total sin IVA se usa en las operaciones de crédito bancario como indicador del costo real de un crédito o financiamiento, pero sin incluir el IVA de las comisiones o intereses. El CAT sin IVA ayuda a los consumidores a comparar costos totales entre bancos para seleccionar el mejor crédito o financiamiento.&nbsp;



Complementa con nuestro blog <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">¿Cómo y cuándo presentar la declaración mensual</a>?, para cumplir con tus obligaciones del IVA correctamente y te compartimos un PDF hecho por el SAT para explicarte a fondo: <a href="https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/850660/Dato-3_IVA.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Lo que debes saber del IVA</a>.&nbsp;



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1912" height="1414" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-Todo-lo-que-debes-saber-del-IVA.jpg" alt="infografía Todo lo que debes saber del IVA" class="wp-image-10822"/></figure>

¿Qué es el IVA? Una guía para entender este impuesto en México

En el 2004, año de transición a las facturas electrónicas, el XML factura era una opción para algunos contribuyentes. A partir del 2014 y hasta el día de hoy, para el SAT es obligatorio tener el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en un archivo XML.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el XML de una factura?</h2>



El XML (Extensible Markup Language o Lenguaje de Marcado Extensible en español) de una factura, es un formato de visualización y verificación digital que contiene toda la información fiscal y comercial de un CFDI. Su ventaja o diferenciación, es que es legible también para computadoras, ya que su estructura está en lenguaje digital (código).



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve el XML de una factura?</h2>



La versión XML de las facturas tiene los siguientes usos y beneficios:



<ul class="wp-block-list">
<li>Cumplimiento fiscal</li>
</ul>



Las facturas electrónicas en formato XML pueden ser solicitadas para ciertos tipos de negocios.



<ul class="wp-block-list">
<li>Interoperabilidad</li>
</ul>



El XML es un estándar universal, lo que significa que puede ser leído y procesado por diferentes sistemas de contabilidad, software de gestión y plataformas gubernamentales.



<ul class="wp-block-list">
<li>Verificación y auditoría</li>
</ul>



Facilita la verificación de la autenticidad y legalidad de la factura por parte de empresas y organismos fiscales.



<ul class="wp-block-list">
<li>Automatización</li>
</ul>



La información estructurada del formato XML facilita la automatización de procesos como la generación de facturas, su envío y el registro contable. Esto reduce errores manuales y ahorra tiempo.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Diferencias entre XML y PDF de una factura electrónica</h2>



Al recibir una factura electrónica, obtenemos dos archivos: un XML y un PDF. Pero, ¿cuál es la diferencia entre ambos?



<ul class="wp-block-list">
<li>XML factura: Es el archivo oficial y válido ante las autoridades fiscales. Contiene la información en código legible por sistemas automatizados.</li>



<li>PDF: Es solo una representación visual de la factura para facilitar su lectura a los usuarios. No tiene validez fiscal por sí mismo.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1350" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Diferencia-entre-XML-y-PDF-de-una-factura.webp" alt="Diferencia entre XML y PDF de una factura" class="wp-image-10703" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;¿Cómo funciona el XML en el CFDI?</h2>



Una factura en formato XML incluye una serie de etiquetas que definen cada elemento de la factura, como el número de factura, fecha de emisión, datos del emisor y del receptor, detalles de los artículos facturados, impuestos aplicados y el total a pagar. Además de sus comprobantes y sellos de verificación de CFDI.&nbsp;



Te compartimos un ejemplo de su estructura:&nbsp;



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
&lt;Factura&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Encabezado&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;NumeroFactura&gt;001&lt;/NumeroFactura&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;FechaEmision&gt;2023-02-15&lt;/FechaEmision&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Emisor&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Nombre&gt;Empresa XYZ&lt;/Nombre&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Direccion&gt;Calle Principal 123&lt;/Direccion&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Emisor&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Receptor&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Nombre&gt;Cliente ABC&lt;/Nombre&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Direccion&gt;Calle Secundaria 456&lt;/Direccion&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Receptor&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Encabezado&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Detalle&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Articulo&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Descripcion&gt;Producto A&lt;/Descripcion&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Cantidad&gt;2&lt;/Cantidad&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;PrecioUnitario&gt;10.00&lt;/PrecioUnitario&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Articulo&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Articulo&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Descripcion&gt;Producto B&lt;/Descripcion&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Cantidad&gt;1&lt;/Cantidad&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;PrecioUnitario&gt;20.00&lt;/PrecioUnitario&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Articulo&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Detalle&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Totales&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Subtotal&gt;40.00&lt;/Subtotal&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Impuestos&gt;8.00&lt;/Impuestos&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;Total&gt;48.00&lt;/Total&gt;



&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&lt;/Totales&gt;



&lt;/Factura&gt;
</blockquote>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo sacar el XML de una factura?</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>Ingresa a tu cuenta en docDigitales, <a href="https://www.docdigitales.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">software de facturación en línea</a>, y da clic en el botón ‟+Nuevo” &gt; ‟Factura”.&nbsp;</li>



<li>Completa los campos requeridos: datos del emisor, el cliente, los productos o servicios, impuestos y totales. Cuando todo esté correcto, sella y timbra la factura.</li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, te entregará la factura final en formato XML y PDF, descarga ambos archivos.</li>
</ol>



El XML factura es la base de las últimas actualizaciones del CFDI (versión 4.0). Aunque al principio pueda parecer complicado, es importante que cada que emitas una factura guardes su formato XML, ya que el formato PDF lo requiere para validar la operación fiscalmente.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Descarga el XML de tus facturas más fácil y rápido</h2>



La ventaja de usar el sistema de facturación de <a href="https://www.docdigitales.com/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, es que tienes a la vista todas tus facturas emitidas y en dos clics puedes volver a descargar su XML ¡Gestiona tu facturación en menos tiempo y con herramientas que se adaptan a tus necesidades!&nbsp;



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/XML-de-tus-facturas-con-docDigitales.jpg" alt="XML de tus facturas con docDigitales" class="wp-image-10720" /></figure>



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Formato XML de una factura 4.0

Una buena gestión financiera es clave para mantener un flujo de caja saludable en tu negocio; para conseguirlo, una factura de anticipo es una excelente herramienta. Conoce qué es, cómo y cuándo emitirla y el proceso para cancelarla si es necesario.



La factura de anticipo respalda su legalidad en los artículos 29 y 29-A del <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación</a> que comprende los requisitos de la emisión de una factura, incluyendo una factura de anticipo; y el artículo 17 de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley del Impuesto sobre la Renta</a> que habla de los ingresos no previstos en el CFDI.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la factura de anticipo del SAT?</h2>



Se define una factura de anticipo como un tipo de CFDI 4.0 que se emite antes de que se preste un servicio o se entregue el producto. En esencia, registra un pago parcial por adelantado, lo que ayuda a las empresas a cubrir gastos iniciales o asegurar la transacción cuando no se conoce el costo o el bien/servicio final, ya sea por la industria del producto o porque es una actividad en la que los costos iniciales son elevados y se necesita financiamiento previo.



Por otro lado, el SAT establece que un depósito o garantía, como el que se solicita en contratos de arrendamiento, no se considera un anticipo. Si ya se ha acordado un precio final y existe un acuerdo sobre el bien o servicio vendido, entonces una factura de anticipo como adelanto se considera un pago diferido y debe facturarse conforme a este método de pago.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Características de la factura de anticipo</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>No refleja una venta definitiva: Se considera un adelanto de pago.</li>



<li>Debe incluir IVA: La factura de anticipo lleva el IVA correspondiente, pero debe ajustarse en la factura final.</li>



<li>Se descuenta en la factura definitiva: Una vez que se emite la factura final, se debe restar el importe anticipado para evitar la doble tributación.</li>



<li>Mejora el flujo de caja: Ayuda a mantener la liquidez de la empresa.</li>



<li>Reduce riesgos: Asegura un compromiso financiero por parte del cliente.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1146" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Diferencia-entre-una-factura-de-anticipo-y-una-definitiva.webp" alt="Diferencia entre una factura de anticipo y una definitiva" class="wp-image-10716" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo se hace una factura de anticipo?</h2>



La factura de anticipo se realiza en proyectos de construcción, servicios profesionales de consultoría y en la venta de bienes que requieren un período de producción o entrega prolongado:



<ul class="wp-block-list">
<li>Contratos o entregas a futuro, como en el caso de una construcción de una casa.</li>



<li>En transacciones de alto valor, como la venta de maquinaria industrial que está en camino.</li>



<li>Anticipo para un evento o servicio que puede tener un costo variable.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading"> ¿Cómo se emite una factura de anticipo?</h2>



Al recibir el anticipo, se debe emitir un CFDI de tipo ingreso que refleje el monto del pago recibido. Considera estos aspectos:



<ul class="wp-block-list">
<li>Selecciona la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a> con la que se recibió el anticipo y el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-pue/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago PUE</a> (Pago en Una sola Exhibición).&nbsp;</li>



<li>Un solo concepto y la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">clave de producto/servicio</a> debe ser 84111506 -‟Servicios de facturación” con la descripción ‟Anticipo de bien o servicio” y la clave de unidad ‟ACT” (actividad).</li>



<li>Incluye el Impuesto al Valor Agregado (IVA) correspondiente al monto del anticipo y tipo de actividad económica.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1700" height="2124" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/factura-de-anticipo-ejemplo.webp" alt="factura de anticipo ejemplo" class="wp-image-10718" /></figure>



Y listo, ya tienes tu factura de anticipo. El siguiente paso es esperar el término o entrega del bien o servicio para realizar el pago total, generar otra factura de ingreso relacionada y ajustar el IVA con una <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/nota-de-credito/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">factura de egreso o nota de crédito</a>. Te describimos el proceso a continuación:



<h3 class="wp-block-heading">¿Cómo relacionar una factura de anticipo?</h3>



Al momento de entregar el bien o servicio, se debe emitir otra factura electrónica de ingreso por el valor total de la operación, especificando el monto final de la venta.&nbsp;



<ul class="wp-block-list">
<li>Selecciona el método y forma de pago que aplique en este caso.</li>



<li>Referencia al CFDI del anticipo previamente emitido, en el campo “CFDI Relacionados” registra la clave 07- ‟CFDI por aplicación de anticipo” y coloca el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/uuid-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">UUID o folio fiscal</a> de la factura de anticipo.&nbsp;&nbsp;</li>
</ul>



Conoce a detalle el procedimiento para relacionar facturas con ayuda de nuestra plataforma en nuestro artículo <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/como-relacionar-factura" target="_blank" rel="noreferrer noopener">¿Cómo relacionar una factura?</a>



<h3 class="wp-block-heading"> 3. Emisión del CFDI de egreso para ajustar el IVA</h3>



Ya que realizaste el procedimiento anterior, para evitar la doble tributación del IVA, se debe emitir un CFDI de egreso (<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/nota-de-credito/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">nota de </a><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/nota-de-credito/">crédito</a>) que ajuste el IVA previamente declarado en el CFDI con el valor total de la operación.



<ul class="wp-block-list">
<li>Asegúrate de registrar la clave de forma de pago 30- ‟Aplicación de anticipo” y el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-pue/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago PUE</a>.&nbsp;</li>



<li>Un solo concepto, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">clave de producto/servicio</a> 84111506 -‟Servicios de facturación” con descripción ‟Aplicación de anticipo” y la clave de unidad&nbsp; ‟ACT” (actividad).</li>



<li>Este comprobante debe estar relacionado con el CFDI del total de la transacción y reflejar el monto descontado como anticipo del IVA que se está ajustando (mismo proceso de relación que el CFDI anterior).</li>
</ul>



De preferencia, la fecha de emisión del CFDI del total de la operación (el que se relaciona con la factura de anticipo) y el CFDI de egreso para ajustar impuestos debe ser la misma (primero se timbra la de ingreso y luego la de egreso).&nbsp;



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
Nota: Si al momento de timbrar el CFDI del total, no se paga la diferencia (entre el CFDI relacionado por anticipo y la nota de crédito), es importante que por cada pago hasta la liquidación completa, se emita un CFDI con “Complemento para recepción de pagos”.
</blockquote>



Conoce el proceso de factura de anticipo simplificado con nuestra plataforma, creamos un artículo del paso a paso para nuestros usuarios: <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/como-facturar-anticipo" target="_blank" rel="noreferrer noopener">¿Cómo facturar un anticipo</a>?&nbsp;



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se cancela una factura de anticipo?</h2>



La cancelación de una factura de anticipo conlleva los mismos pasos que cualquier otra factura:



<ol class="wp-block-list">
<li>Desde el panel principal de <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, dirígete al módulo ‟Facturación” &gt; ‟Facturas” &gt; ‟Facturas Emitidas”.</li>



<li>Selecciona la factura y da clic en ‟Cancelar”.</li>



<li>Indica el motivo de cancelación.</li>



<li>Espera la aprobación del cliente si aplica.&nbsp;</li>
</ol>



Si quieres conocer el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/cancela-y-recupera-facturas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">servicio de cancelación y consulta del SAT</a> te dejamos nuestro blog sobre el tema. Y para profundizar en los pasos a seguir para cada motivo de cancelación te dejamos nuestro artículo <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/cancela-factura" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Cancela una factura</a>.



Consejo final: Si estás considerando implementar este tipo de factura en tu negocio, no olvides comunicar claramente los términos con tus clientes y mantener un seguimiento riguroso de los pagos.



<h2 class="wp-block-heading">Facturas de anticipo listas en minutos</h2>



La correcta emisión de cualquier tipo de CFDI es fundamental para evitar inconsistencias fiscales en tu contabilidad o problemas con el SAT y el mejor aliado para lograrlo es <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>, software de facturación y administración para pequeñas y medianas empresas.



<ul class="wp-block-list">
<li>Automatización del proceso de facturación.</li>



<li>Plataforma en la nube.</li>



<li>Módulos y herramientas personalizables para tu negocio.</li>
</ul>



<div class="wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-a89b3969 wp-block-buttons-is-layout-flex">
<div class="wp-block-button"><a class="wp-block-button__link wp-element-button" href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Conoce más</a></div>
</div>

Factura de anticipo versión 4.0 (Concepto, emisión y cancelación)

La e.firma es una herramienta útil en el mundo digital y empresarial. Conoce todo sobre este archivo y cómo puedes usarlo en tus trámites digitales: qué es, para qué sirve, requisitos y mucho más en este blog.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la e.firma del SAT?</h2>



La Firma Electrónica Avanzada (FIEL), ahora llamada e.firma, es un archivo digital que funciona como una firma autógrafa en medios electrónicos. Es un identificador único para personas y empresas, que garantiza la autenticidad y validez de los documentos firmados a través de ella; por esta razón, es generada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y está compuesta por una clave privada (.key), un certificado digital (.cer) y una contraseña. 



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/que-es-la-e-firma-del-sat.webp" alt="que es la e firma del sat" class="wp-image-10584" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la e.firma portable?</h2>



La <a href="https://www.gob.mx/sat/acciones-y-programas/haz-de-e-firma-portable-tu-identificacion-digital-siempre-contigo" target="_blank" rel="noreferrer noopener">e.firma portable</a> es una versión de la firma electrónica avanzada que permite a los usuarios firmar documentos y realizar trámites en línea sin necesidad de un archivo descargado o una USB con el certificado digital. En otras palabras, es una opción más accesible y práctica para autenticar documentos de forma segura desde cualquier dispositivo con conexión a internet.



<ul class="wp-block-list">
<li>No requiere USB ni software especial.</li>



<li>Seguridad avanzada con autenticación de dos pasos.</li>



<li>Uso en cualquier lugar al alojarse en la nube.</li>



<li>Misma validez legal.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1010" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Diferencias-entre-una-e.firma-tradicional-y-una-e.firma-portable.webp" alt="Diferencias entre una e.firma tradicional y una e.firma portable" class="wp-image-10585" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Es lo mismo la e.firma que la FIEL?</h2>



En términos prácticos y generales, sí, la e.firma sustituye a la FIEL y son lo mismo. Entrando más en tecnicismos, podrían considerarse diferentes, ya que la FIEL fue la primera firma digital utilizada por el SAT en México y la e.firma es una versión más reciente, con actualizaciones en términos de seguridad y compatibilidad con más trámites digitales.



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué es la e.firma?</h2>



Su principal función es facilitar trámites en línea a personas y empresas de manera segura, evitando la necesidad de acudir a oficinas físicas. Posibilita lo siguiente:



<ul class="wp-block-list">
<li>Presentar declaraciones fiscales, emitir facturas electrónicas y realizar trámites en línea en el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal SAT</a>.</li>



<li>Firmar documentos oficiales con validez legal.</li>



<li>Participar en licitaciones y contratos con el gobierno.</li>



<li>Realizar gestiones como solicitudes de crédito, abrir cuentas bancarias y trámites gubernamentales (en instituciones públicas y privadas que la acepten). </li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/guia-de-facturacion.webp" alt="guia de facturacion" class="wp-image-10442" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Requisitos para obtener la e.firma</h2>



Cuando tramitas tu e.firma por primera vez, tienes que acudir presencialmente a la oficina de SAT más cercana a tu domicilio y cumplir estos requisitos:



<h3 class="wp-block-heading">Firma electrónica para personas físicas</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Contar con una cita previamente agendada en la <a href="https://citas.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">página de citas del SAT</a>.</li>



<li>Una unidad de memoria extraíble (USB) exclusiva para tu e.firma.</li>



<li>Identificación oficial vigente.</li>



<li>Comprobante de domicilio de respaldo si tu identificación no contiene tu domicilio.</li>
</ol>



<h3 class="wp-block-heading">Firma electrónica para personas morales</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Una cita programada en la <a href="https://citas.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">página de citas del SAT</a>.</li>



<li>Una unidad de memoria extraíble (USB) exclusiva para la e.firma.</li>



<li>Original o copia certificada del documento constitutivo protocolizado.</li>



<li>Copia certificada del poder notarial.</li>



<li>Identificación oficial vigente del representante legal.</li>



<li>Original del comprobante de domicilio del contribuyente.</li>



<li>La información actualizada de los socios, accionistas o asociados.</li>



<li>Un escrito de manifestación con el RFC del socio o accionista con el control efectivo de la persona moral.</li>
</ol>



Después de reunir todos los requisitos, acude el día de tu cita y realiza los pasos que te indique el asesor del SAT. Encuentra toda la información en la sección del sitio web del SAT ‟e.firma, personas” para <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/firma-electronica-avanzada-efirma" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas físicas</a> o ‟e.firma, empresas” para <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/firma-electronica-avanzada-pm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas morales</a>.



La firma electrónica es importante porque brinda seguridad y certeza jurídica en los trámites digitales. Al ser un medio encriptado y seguro, evita fraudes y falsificaciones, asegurando que solo el titular pueda usarla. Además, agiliza procesos administrativos, reduciendo tiempos y costos tanto para el gobierno como para los contribuyentes.&nbsp;



¡No olvides renovarla cada 4 años para no detener tu operación fiscal o trámites necesarios! Para hacerlo fácilmente, te compartimos nuestro blog: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/recuperacion-de-certificados-sat/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Recuperación de certificados SAT: Guía completa</a>.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2018/07/Sistema-de-facturacion-en-linea-docDigitales.webp" alt="Sistema de facturación en línea docDigitales" class="wp-image-10431" /></a></figure>

¿Qué es la e.firma o firma electrónica avanzada?

Con la factura proforma puedes verificar que todos los datos sean correctos, brindar información clara sobre pagos e impuestos a tus clientes y facilitar el cierre de ventas, todo antes de timbrar el CFDI ante el SAT. Conoce en profundidad este tipo de factura para tu negocio. 



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una factura proforma?</h2>



Una factura proforma (del latín de ‟acuerdo a la forma’’) es un documento de vista previa o preliminar que contiene los datos de facturación de una transacción comercial: información fiscal del emisor y del receptor, el producto o servicio, costo, condiciones de pago y los impuestos aplicables. Se consulta como una factura normal, pero no es un CFDI definitivo, ya que no se ha timbrado para su registro en el SAT.



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve la factura proforma?</h2>



En ese sentido, la factura proforma sirve en los casos en los que se necesita:



<ul class="wp-block-list">
<li>Una cotización formal en la que los clientes visualicen los costos finales antes de realizar un pedido.&nbsp;</li>



<li>Realizar trámites aduaneros, es común que las aduanas soliciten una factura proforma para calcular impuestos y aranceles con anticipación. </li>



<li>Obtener aprobación interna, algunas empresas o negocios requieren autorizar cada compra</li>



<li>Negociar condiciones de venta, como el monto a pagar, el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-pue/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago</a> y la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a>, antes de emitir la factura formal. </li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2018/07/Sistema-de-facturacion-en-linea-docDigitales.webp" alt="Sistema de facturación en línea docDigitales" class="wp-image-10431" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Diferencia entre la factura proforma y la factura comercial</h2>



La diferencia clave entre una factura proforma y una factura comercial, es que la primera no es una factura válida a nivel contable ni fiscal ante el SAT. Mientras que la factura comercial sí lo es, y compromete al receptor a realizar el pago establecido, ya que fue emitida y el SAT la tomará en cuenta para la contabilidad del contribuyente en sus declaraciones mensuales y anuales.



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1266" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Diferencias-entre-la-factura-proforma-y-la-factura-comercial.webp" alt="Diferencias entre la factura proforma y la factura comercial" class="wp-image-10580" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Quién puede hacer una factura proforma?</h2>



Todas las personas físicas y morales que se dediquen a la venta de productos o servicios en México pueden entregar facturas proforma a sus clientes si se las solicitan, antes de emitir su CFDI formalmente.&nbsp;



<ul class="wp-block-list">
<li>Empresas y comerciantes.</li>



<li>Importadores y exportadores.</li>



<li>Profesionales independientes.</li>



<li>Fabricantes y proveedores.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer una factura proforma?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Crea tu propio formato de factura proforma</h3>



1. Encabezado identificativo



El título “Factura Proforma” debe destacarse visualmente en la parte superior para diferenciarla de una factura comercial. Esta designación evita confusiones y establece su carácter no vinculante.



2. Datos del emisor y receptor



<ul class="wp-block-list">
<li>Emisor: Nombre completo o razón social, dirección fiscal, RFC y datos de contacto.</li>



<li>Receptor: Nombre, domicilio fiscal (incluyendo país en comercio internacional) y RFC.</li>
</ul>



3. Descripción detallada de productos



<ul class="wp-block-list">
<li>Nombre del producto o servicio.</li>



<li>Cantidad y unidad de medida (ej. kg, unidades, litros).</li>



<li>Precio unitario y total.</li>



<li>Código arancelario para mercancías sujetas a comercio exterior.</li>
</ul>



4. Condiciones financieras y logísticas



<ul class="wp-block-list">
<li>Precio total: Desglose del valor neto, impuestos aplicables (si se anticipan), y total bruto.</li>



<li>Método de pago: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-pue/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Pago en Una Sola Exhibición</a> o <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Pago en Parcialidades y diferido</a>.</li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Forma de pago</a>: Efectivo, transferencia, tarjetas de débito o crédito.&nbsp;</li>



<li>Plazo de validez: Fecha límite para aceptar la oferta (ej. “Válida por 30 días naturales”).</li>



<li>Términos de entrega: Incoterms aplicables (FOB, CIF, etc.) y medio de transporte.</li>
</ul>



5. Información complementaria



<ul class="wp-block-list">
<li>Número de referencia: Opcional, pero útil para seguimiento interno.</li>



<li>Observaciones: Exclusiones de responsabilidad, garantías, o condiciones especiales (ej. “Precios no incluyen aranceles de importación”).</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Con ayuda de una herramienta de facturación como docDigitales</h3>



Si quieres ahorrarte el trabajo de hacer tu propia factura proforma sin perder la personalización, nuestro <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">software de facturación</a> te permite hacerlo. Dentro de tu cuenta, dirígete al botón “+Nuevo” &gt; Factura, llena los campos que quieras mostrarle a tu cliente y cuando estés satisfecho da clic en “Ver factura”, esta función abre una nueva pestaña con el preliminar del CFDI listo para descargar. ¡Así de fácil, rápido y adaptable a tu negocio!



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/factura-proforma-docDigitales.webp" alt="factura proforma docDigitales" class="wp-image-10581" /></figure>



Adicionalmente, con <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> también puedes generar cotizaciones personalizadas para tus clientes con sistema de aprobación incluido, mismas que después pueden convertirse en facturas en un clic.&nbsp;



¡Descubre todos los beneficios que tenemos para tu Pyme o negocio ahora!



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Factura proforma ¿Qué es y para qué sirve?

Deduciendo gastos puedes obtener un saldo a favor de hasta 15% del total de tus ingresos o el valor de <a href="https://www.inegi.org.mx/temas/uma/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">cinco UMA anuales (206,367.60 MXN)</a>. Descubre qué gastos deducibles puedes empezar a facturar para obtener este beneficio fiscal en tus declaraciones.&nbsp;



El fundamento legal de los gastos deducibles se basa en los artículos 25 (gastos deducibles para personas morales), 27 (requisitos para la deducibilidad) y 151 (deducciones personales para personas físicas) de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR)</a>. Asimismo, los artículos 29 y 29-A del <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación (CFF)</a> que establecen las condiciones para que los CFDI de deducciones sean válidos.



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué son los gastos deducibles?</h2>



Los gastos deducibles son los pagos o costos personales y/o empresariales que van restando los ingresos brutos (sin impuestos) de una persona física o moral. Por lo tanto, a partir de estos gastos, puedes reducir la cantidad de dinero sobre la que se aplican los impuestos, lo que a su vez disminuye la cantidad total de impuestos que debes pagar.



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son los gastos deducibles?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Gastos deducibles para personas físicas</h3>



De acuerdo con el <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 151 de la LISR</a>, las personas físicas (asalariados, independientes y emprendedores) pueden deducir los siguientes gastos:



<ul class="wp-block-list">
<li>Gastos médicos, dentales y hospitalarios (facturados con medios de pago electrónicos).</li>



<li>Gastos funerarios, hasta un límite establecido.</li>



<li>Donativos a instituciones autorizadas.</li>



<li>Intereses reales pagados por créditos hipotecarios.</li>



<li>Aportaciones y cuentas complementarias al retiro.</li>



<li>Primas por seguros de gastos médicos.</li>



<li>Colegiaturas de instituciones privadas desde nivel básico hasta el superior.</li>



<li>Transporte escolar obligatorio cuando aplique.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Gastos deducibles para personas morales</h3>



Según los <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículos 25 y 27 de la LISR</a>, las personas morales (empresas y asociaciones) pueden deducir los siguientes gastos:



<ul class="wp-block-list">
<li>Sueldos y prestaciones de empleados (con sus respectivas contribuciones de seguridad social).</li>



<li>Costos de lo vendido.</li>



<li>Gastos de operación y administración, como renta de oficinas, servicios públicos y papelería.</li>



<li>Inversiones en activos fijos, como maquinaria y equipo.</li>



<li>Gastos de viaje y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-el-viatico/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">viáticos</a>, cuando estén debidamente comprobados.</li>



<li>Pagos de regalías, asistencia técnica y publicidad.</li>



<li>Pago de intereses por créditos utilizados en la operación del negocio.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1254" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/gastos-deducibles-ejemplos-asalariado-y-pyme.webp" alt="gastos deducibles ejemplos asalariado y pyme" class="wp-image-10547" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué gastos puedo deducir en mi declaración anual?</h2>



Las personas físicas pueden deducir en su declaración anual: gastos médicos, funerarios, donativos, de educación, aportaciones al retiro, primas de seguros médicos e intereses hipotecarios. Por su parte, los gastos deducibles de las personas morales son: gastos operativos, inversiones y costos financieros, donativos, pérdidas y créditos incobrables.&nbsp;



Te compartimos una tabla con el resumen de gastos deducibles para las declaraciones anuales de personas físicas y morales:



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td>Tipo de Gasto</td><td>Personas Físicas</td><td>Personas Morales</td></tr><tr><td>Gastos de honorarios médicos</td><td>Deducibles para el contribuyente y familiares directos (cónyuge, hijos, padres, abuelos, nietos).</td><td>No aplican.</td></tr><tr><td>Gastos hospitalarios y medicinas</td><td>Deducibles si están en la factura del hospital (las medicinas compradas en farmacias NO son deducibles).</td><td>No aplican.</td></tr><tr><td>Primas por seguros de gastos médicos</td><td>Deducibles si el pago se hace con tarjeta, cheque o transferencia.</td><td>Deducibles si se otorgan como previsión social para empleados.</td></tr><tr><td>Gastos Funerarios</td><td>Deducibles hasta el monto de una UMA anual.</td><td>No aplican.</td></tr><tr><td>Donativos</td><td>7% de ingresos acumulables para donatarias autorizadas, 4% para donaciones a la Federación.</td><td>7% de utilidades fiscales para donatarias autorizadas.</td></tr><tr><td>Colegios y transporte escolar obligatorio</td><td>Deducibles hasta ciertos límites según el nivel educativo.</td><td>No aplican.</td></tr><tr><td>Intereses hipotecarios</td><td>Intereses reales pagados por créditos hipotecarios para vivienda propia.</td><td>No aplican.</td></tr><tr><td>Aportaciones a planes de retiro</td><td>Aportaciones voluntarias a AFORE u otros planes de pensiones.</td><td>No aplican.</td></tr><tr><td>Gastos relacionados con la actividad económica</td><td>Solo si son estrictamente indispensables para la actividad.</td><td>Deducibles si están relacionados con la actividad empresarial y cumplen requisitos fiscales.</td></tr><tr><td>Sueldos y prestaciones a empleados</td><td>No aplican.</td><td>Deducibles si están registrados ante el SAT y pagados conforme a la ley.</td></tr><tr><td>Renta de inmuebles para negocio</td><td>No aplican (excepto si la persona física tiene actividad empresarial).</td><td>Deducible si está relacionado con la actividad de la empresa.</td></tr><tr><td>Inversiones en activos fijos</td><td>No aplican.</td><td>Deducibles mediante depreciación conforme a la LISR.</td></tr><tr><td>Gastos de representación (viáticos, comidas, hospedaje, transporte)</td><td>Solo si son indispensables para la actividad económica.</td><td>Deducibles si cumplen con requisitos específicos (CFDI, relación con la actividad).</td></tr></tbody></table></figure>



Puedes complementar con la información que brinda el SAT: <a href="http://omawww.sat.gob.mx/DeclaracionAnual2021/Paginas/quepuedodeducir.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Qué gastos puedo deducir</a> y <a href="http://omawww.sat.gob.mx/informacion_fiscal/obligaciones_fiscales/personas_morales/regimen_simplificado/Paginas/deducciones.aspx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">deducciones autorizadas</a>.&nbsp;



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/guia-de-facturacion.webp" alt="guia de facturacion" class="wp-image-10442" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Requisitos para que tus gastos sean deducibles</h2>



Además de los requisitos específicos según el tipo de gasto y tu régimen fiscal, es indispensable cumplir con los siguientes criterios:



<ol class="wp-block-list">
<li>Ser estrictamente indispensables</li>
</ol>



Los gastos que no se encuentren en la lista oficial del SAT de gastos deducibles (que ya mencionamos arriba), deben ser necesarios para la obtención de los ingresos por los que se está obligado al pago del impuesto para que sean deducibles.&nbsp;



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li>Utilizar <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">formas de pago</a> electrónicas</li>
</ol>



La mayoría de los gastos deducibles deben ser pagados mediante medios electrónicos, como:



<ul class="wp-block-list">
<li>Transferencia bancaria.</li>



<li>Tarjeta de crédito.</li>



<li>Tarjeta de débito.</li>



<li>Cheque nominativo</li>
</ul>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li>Contar con comprobantes fiscales válidos (CFDI)</li>
</ol>



Cada gasto debe estar respaldado por un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), que cumpla con los requisitos fiscales establecidos por el SAT.&nbsp;



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li>Registro contable</li>
</ol>



Los gastos deben estar debidamente registrados en la contabilidad del contribuyente y ser restados una sola vez.



<ol start="5" class="wp-block-list">
<li>Cumplimiento de obligaciones fiscales</li>
</ol>



El contribuyente debe estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales para que sus deducciones sean procedentes.



<ol start="6" class="wp-block-list">
<li>Retención y entero de impuestos</li>
</ol>



En caso de que el gasto implique la obligación de retener y enterar impuestos (por ejemplo, pagos a terceros), el contribuyente debe cumplir con esta obligación para que el gasto sea deducible.



<ol start="7" class="wp-block-list">
<li>Gastos en periodos preoperativos</li>
</ol>



Las erogaciones realizadas en periodos preoperativos pueden considerarse inversiones y, por lo tanto, ser deducibles conforme a lo establecido en la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">LISR</a>.



No olvides consultar el fundamento legal que mencionamos al inicio de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR)</a> y el <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación (CFF)</a> para cumplir con la normativa de los gastos deducibles.



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1416" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Consejos-para-optimizar-gastos-deducibles.webp" alt="Consejos para optimizar gastos deducibles" class="wp-image-10548" /></a></figure>