
<p>Las obligaciones fiscales de las personas físicas son esenciales para cumplir como contribuyente. Si eres un trabajador independiente o tienes un pequeño negocio, esta información te interesa&nbsp;</p>



<p>Las obligaciones fiscales <strong>son los deberes que una persona tiene con el SAT (Servicio de Administración Tributaria) por generar ingresos</strong>. Dependiendo del régimen en el que tributes, estas pueden variar, pero en general incluyen:</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas físicas?</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong> Inscribirse en el RFC</strong></li>
</ol>



<p>Si realizas actividades económicas, lo primero con lo que tienes que cumplir es con tu incorporación en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través de tu<a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Registro Federal de Contribuyentes (RFC)</a>.</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Emitir comprobantes fiscales (facturas electrónicas)</strong></li>
</ol>



<p>Cuando prestas servicios o vendes productos, debes emitir Comprobantes Fiscales por Internet (CFDI) para respaldar tus ingresos en declaraciones y agregar los impuestos de cada transacción.</p>



<ol start="3" class="wp-block-list">
<li><strong>Declarar y pagar impuestos</strong></li>
</ol>



<p>Las personas físicas deben presentar declaraciones periódicas (mensuales y anuales) para informar al SAT sobre sus ingresos y calcular el pago de impuestos correspondiente en ese periodo de tiempo (ISR, IVA, IEPS).&nbsp;</p>



<ol start="4" class="wp-block-list">
<li><strong>Entregar declaraciones informativas</strong></li>
</ol>



<p>En algunos casos, las personas físicas deben presentar declaraciones informativas, como la Declaración Anual de Sueldos y Salarios o la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). Estas declaraciones permiten al SAT tener un mayor control sobre las actividades económicas de los contribuyentes.</p>



<p>Aunque el SAT lleva un historial de tu operación y trámites fiscales, debes mantener en orden tus comprobantes fiscales, declaraciones y demás documentos que respalden tu actividad económica en caso de auditorías o requerimientos. Esto te ayudará a prevenir multas y sanciones, así como a laborar de manera legal en todo momento.&nbsp;</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Consejo:</strong> Descarga tu <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-constancia-de-situacion-fiscal/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Constancia de Situación Fiscal</a> para conocer tus obligaciones fiscales como persona física de acuerdo a tu régimen fiscal.</p>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">¿A qué están obligadas las personas físicas con actividad empresarial?</h3>



<p>Las obligaciones específicas de las <strong>personas físicas en el Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales</strong> con clave 612 son las siguientes:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Emitir un CFDI por cada ingreso.</li>



<li>Presentar la declaración anual de ISR.</li>



<li>De manera mensual, hacer declaración de proveedores de IVA, el pago provisional mensual de ISR y el pago definitivo mensual de IVA.</li>
</ol>



<p>Encuentra toda la información sobre este régimen fiscal de primera mano del SAT en: <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas/pf-actividades-empresariales-y-profesionales" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas/pf-actividades-empresariales-y-profesionales</a>. </p>



<h2 class="wp-block-heading">Persona física sin obligaciones fiscales ¿Cuándo aplica?</h2>



<p>Las personas físicas sin obligaciones fiscales <strong>generalmente son menores de edad que no tienen ingresos recurrentes por actividades o son dependientes económicos</strong>. También aplica para personas que no realicen ningún tipo de actividad económica por alguna situación especial, como los adultos mayores que reciben ingresos por pensiones o apoyos familiares.</p>



<p>Mantenerte al día con el SAT no es complicado, puedes aprovechar los beneficios fiscales de una buena gestión de impuestos asesorándote con un experto y utilizando herramientas como <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales (software de facturación)</a> que faciliten el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. </p>



<p>Si tienes más dudas, no dudes en consultar las guías y recursos oficiales disponibles en el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1700" height="1870" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-Consecuencias-de-NO-cumplir-con-obligaciones-fiscales.jpg" alt="infografía Consecuencias de NO cumplir con obligaciones fiscales" class="wp-image-10800" /></figure>


obligaciones fiscales de las personas físicas

Obligaciones fiscales de las personas físicas (Todos los regímenes)


<p>El concepto ‟persona física” puede ser confuso para los nuevos contribuyentes, por eso nos dimos a la tarea de simplificarlo en este artículo. Descubre qué es, su diferencia con las personas morales y las obligaciones e impuestos que debes considerar.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una persona física para el SAT?</h2>



<p>El SAT define a una persona física, también conocida como persona natural, como un <strong>individuo o contribuyente que puede obtener ingresos por diferentes actividades</strong>, como trabajar por cuenta propia, tener un negocio, prestar servicios profesionales o recibir sueldos y salarios.&nbsp;</p>



<p><strong>La “persona física” se refiere a las ‟personas” en sí</strong>, que son la mayoría de la población, a diferencia de las personas morales, que es un concepto aplicable para empresas y organizaciones.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué diferencia hay entre una persona física y una moral?</h2>



<p>Principalmente, una persona física es un solo individuo con un patrimonio personal y <strong>una persona moral es un conjunto de personas que formalizan un negocio</strong> o una asociación para obtener ingresos y crear un patrimonio compartido.&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="1254" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-ejemplo-de-persona-física-y-persona-moral-.jpg" alt="infografía ejemplo de persona física y persona moral" class="wp-image-10793" /></figure>



<p>Conoce más sobre las personas morales en nuestro blog sobre el tema: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Persona moral ¿Qué es y en qué consiste? </a></p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo saber si soy una persona física o moral?</h2>



<p>Identificar si eres una persona moral o una persona física es sencillo, la respuesta <strong>depende de si realizas actividades económicas a tu nombre</strong> o a nombre de una empresa legalmente constituida.&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Eres una persona física?</h3>



<p>Eres persona física si:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Eres un individuo que trabaja por cuenta propia o recibe ingresos de un empleo.</li>



<li>Estás dado de alta en el SAT con tu RFC personal.</li>



<li>Tienes obligaciones fiscales como el pago de ISR, IVA o IEPS según tu actividad.</li>



<li>Puedes tributar en regímenes como <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a>, sueldos y salarios o actividades empresariales.</li>
</ul>



<p><mark style="background-color:#ffff00" class="has-inline-color has-ast-global-color-8-color"> Ejemplo: Un médico que atiende pacientes en su propio consultorio y emite facturas a su nombre.</mark></p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Eres una persona moral?</h3>



<p>Eres persona moral si:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Formaste una sociedad o empresa con otras personas.</li>



<li>Tu negocio está registrado con un nombre legal (Ejemplo: “Consultores Financieros S. de R.L.”).</li>



<li>Tu empresa tiene su propio RFC y paga impuestos como entidad separada de sus dueños.</li>



<li>Necesitaste un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">acta constitutiva</a> y registro ante el SAT.</li>
</ul>



<p><mark style="background-color:#ffff00" class="has-inline-color">Ejemplo: Una empresa dedicada a la venta de computadoras y accesorios electrónicos con la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-razon-social" target="_blank" rel="noreferrer noopener">razón social</a> “Tecnología Avanzada S.A. de C.V.”</mark></p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Regímenes fiscales para personas físicas</h2>



<p>Las personas físicas tienen la obligación de inscribir en su RFC un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-que-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener">régimen fiscal</a>, los más comunes según su tipo de actividades son:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Los empleados de una empresa </strong>que<strong> </strong>tributan en el Régimen de Sueldos y Salarios.</li>



<li><strong>Emprendedores </strong>bajo<strong> </strong>el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).</li>



<li><strong>Los profesionales o trabajadores independientes </strong>(persona física con actividad empresarial) entran en el Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales.</li>



<li><strong>Los que rentan inmuebles</strong> en el Régimen de Arrendamiento.</li>
</ol>



<p>Consulta todos los regímenes fiscales posibles para personas físicas en: <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas</a>. </p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué obligaciones tiene una persona física?</h2>



<p>Todas las personas físicas con ingresos por actividades económicas, <strong>deben inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y pagar impuestos por sus ingresos</strong>. Conforme a su régimen fiscal, <strong>también tienen la obligación de:</strong></p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Emitir facturas electrónicas (CFDI) de su actividad.</li>



<li>Presentar declaraciones mensuales y anuales.</li>



<li>Llevar un control de sus ingresos y gastos para deducciones fiscales.</li>
</ol>



<p>Cuando te <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete" target="_blank" rel="noreferrer noopener">inscribes en el RFC</a>, el SAT te indica en tu <em>Acuse de Inscripción en el RFC </em>tus obligaciones fiscales y sus periodos de cumplimiento. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/IMG-Persona-fisica.jpg" alt="IMG Persona fisica" class="wp-image-10794" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué impuestos paga una persona física?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Impuesto Sobre la Renta (ISR)</h3>



<p>Este impuesto se <strong>aplica a todos los ingresos obtenidos por una persona física</strong>, ya sea por salarios, actividad empresarial, rentas, dividendos, ganancias por venta de bienes, etc.</p>



<p>Las tasas del ISR para personas físicas son variables, ya que cambian con el monto de los ingresos gravables, puedes calcular el impuesto sobre la renta que te corresponde con las  <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/tablas-de-isr-2025-para-calcular-tus-pagos/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Tablas de ISR 2025</a>.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Impuesto al Valor Agregado (IVA)</h3>



<p>Las personas físicas que realizan <strong>actividades empresariales están obligadas a cobrar y pagar IVA</strong>. En general, el IVA es un impuesto indirecto que se aplica en consumo de bienes y servicios, por lo que como consumidor final pagas IVA, pero no tienes que declararlo.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)</h3>



<p>El IEPS es un impuesto que <strong>aplica únicamente en productos como el alcohol, tabaco, gasolina y refrescos</strong>. Si comercializas este tipo de productos debes pagarlo y puede ser un porcentaje o una cuota fija.</p>



<h4 class="wp-block-heading">¿Cómo y cuándo se pagan estos impuestos?</h4>



<p>Las personas físicas deben presentar <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">anuales</a> según su régimen:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Mensual: ISR, IVA e IEPS (si aplica).</li>



<li>Anual: ISR en abril de cada año.</li>
</ul>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Consejo:</strong> Si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), el ISR es más bajo y el pago es automático según tus ingresos facturados.</p>
</blockquote>



<p>Ser una persona física en México implica asumir responsabilidades fiscales, pero también te da la oportunidad de crecer y formalizar tus actividades económicas. ¡No olvides que la facturación electrónica es importante si quieres tener un negocio o trabajar de manera independiente! Domina la facturación como persona física ahora con <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>. </p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<p></p>


Persona física ¿Qué es y cómo afecta tu situación fiscal en México?


<p>El régimen fiscal es una condición obligatoria para personas morales (empresas) y personas físicas (personas en general) cuando empiezan a generar ingresos por sus actividades empresariales o laborales. Conoce lo que significa para ti abajo.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el régimen fiscal?</h2>



<p>El régimen fiscal <strong>es una categoría que asigna el SAT a los contribuyentes por sus actividades económicas</strong> <strong>y tipo de operación. </strong>Cada régimen fiscal abarca un conjunto de obligaciones fiscales, impuestos a pagar y beneficios fiscales para ti o tu negocio, adaptándose a las diferentes formas de obtener ingresos y las actividades a desempeñar para ello: comerciales, industriales, primarias, arrendamiento, servicios profesionales, etc.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de régimen fiscal</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Régimen fiscal para personas físicas</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Régimen de Sueldos y Salarios.</li>



<li>Régimen Sin Obligaciones Fiscales.</li>



<li>Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales.</li>



<li>Régimen Simplificado de Confianza para Personas.</li>



<li>Régimen de los ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.</li>



<li>Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) [ya no es posible inscribirse, fue reemplazado por <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico" target="_blank" rel="noreferrer noopener">RESICO</a>].</li>



<li>Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas.</li>



<li>Régimen de Ingresos por Intereses.</li>



<li>Régimen de Arrendamiento.</li>



<li>Régimen Residentes en el Extranjero sin Permanencia en México.</li>



<li>Régimen de Enajenación de Bienes.</li>



<li>Régimen de Adquisición de Bienes.</li>



<li>Régimen de Ingresos por la obtención de premios.</li>



<li>Régimen de los demás ingresos que obtengan las personas.</li>
</ul>



<p>A continuación, te resumimos la información más relevante de todos los regímenes fiscales<a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> para personas físicas</a>:</p>



<figure class="wp-block-table is-style-regular"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Régimen Fiscal</strong></td><td><strong>¿Quiénes tributan en este régimen?</strong></td><td><strong>Obligaciones fiscales</strong></td><td><strong>ISR aplicable</strong></td><td><strong>Beneficios</strong></td><td><strong>Clave SAT</strong></td></tr><tr><td>Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios</td><td>Trabajadores (asalariados) que reciben ingresos de un patrón.</td><td><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Declaración anual</a> (en algunos casos).</td><td>Tarifa de ISR según ingresos.</td><td>El patrón retiene y paga el ISR; el empleado puede deducir gastos personales.</td><td>605</td></tr><tr><td>Sin Obligaciones Fiscales</td><td>Personas sin ingresos gravables, como dependientes económicos.</td><td>Ninguna.</td><td>No aplica.</td><td>No aplica.&nbsp;</td><td>616</td></tr><tr><td>Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales</td><td>Comerciantes, empresarios y profesionistas independientes.</td><td>Facturación, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a> y declaración anual.</td><td>Tarifa de ISR según ingresos.</td><td>Obligación de llevar contabilidad y pagar IVA e ISR.</td><td>612</td></tr><tr><td>Régimen Simplificado de Confianza <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico" target="_blank" rel="noreferrer noopener">(RESICO)</a></td><td>Personas con actividades económicas o negocios con ingresos de hasta $3.5 millones anuales.</td><td>Facturación, declaraciones mensuales y declaración anual.</td><td>1% &#8211; 2.5% sobre ingresos.</td><td>Menos carga administrativa y tasas de ISR reducidas.</td><td>626</td></tr><tr><td>Ingresos por Dividendos (socios y accionistas)</td><td>Personas que reciben dividendos de empresas</td><td>Declaración anual y pago de ISR adicional del 10%.</td><td>Tarifa normal de ISR + 10% adicional.</td><td>Pueden acreditar impuestos pagados por la empresa.</td><td>611</td></tr><tr><td>Incorporación Fiscal (<em>en extinción</em>)</td><td>Pequeños negocios con ingresos menores a $2 millones anuales.</td><td>Facturación, declaraciones bimestrales.</td><td>Tarifas reducidas en primeros años.</td><td>Ya no admite nuevos contribuyentes; los actuales pueden seguir hasta agotar beneficios.</td><td>621</td></tr><tr><td>Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas</td><td>Vendedores y prestadores de servicios en Uber, Didi, MercadoLibre, Airbnb, etc. (intermediario).</td><td>Retención de impuestos por las plataformas; declaración mensual y anual.</td><td>ISR del 2% al 10%.</td><td>Las plataformas retienen ISR e IVA.</td><td>625</td></tr><tr><td>Ingresos por Intereses</td><td>Personas con inversiones en bancos o instrumentos financieros.</td><td>Declaración anual si se superan ciertos ingresos.</td><td>Tarifa normal de ISR sobre intereses reales.</td><td>Se retiene ISR provisionalmente.</td><td>614</td></tr><tr><td>Arrendamiento</td><td>Personas que renten bienes inmuebles.</td><td>Facturación, declaraciones mensuales y declaración anual.</td><td>Tarifa de ISR según ingresos.</td><td>Se pueden deducir gastos de mantenimiento e impuestos prediales.</td><td>606</td></tr><tr><td>Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México</td><td>Personas que reciben ingresos de México sin residir en el país.</td><td>Pago de impuestos por cada ingreso obtenido en México.</td><td>ISR del 15% al 30% sobre ingresos en México.</td><td>No presentan declaración anual, el pago es definitivo.</td><td>610</td></tr><tr><td>Régimen de Enajenación de Bienes</td><td>Personas que venden bienes inmuebles o acciones.</td><td>Declaración provisional y anual.</td><td>ISR del 20% sobre el total o tarifa normal sobre ganancia.</td><td>Puede haber exención en venta de casa habitación.</td><td>607</td></tr><tr><td>Régimen de Adquisición de Bienes</td><td>Personas que obtienen bienes por donación, herencia o remates.</td><td>Pago de ISR en ciertos casos.</td><td>Tarifa normal de ISR sobre ganancia obtenida.</td><td>Puede haber exención dependiendo del tipo de bien.</td><td>607</td></tr><tr><td>Régimen de los ingresos por la obtención de premios</td><td>Personas que ganan loterías, rifas o concursos.</td><td>Retención automática del impuesto.</td><td>ISR del 1% al 21%, según el premio.</td><td>El organizador del premio retiene el impuesto.</td><td>615</td></tr><tr><td>Demás ingresos</td><td>Personas con ingresos no clasificados en otros regímenes (ejemplo: derechos de autor).</td><td>Declaración anual.</td><td>Tarifa normal de ISR según ingresos.</td><td>Se pueden aplicar deducciones dependiendo del tipo de ingreso.</td><td>608</td></tr></tbody></table></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Régimen fiscal para <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">personas morales</a></h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Régimen General de Ley.</li>



<li>Régimen de Personas Morales con fines no lucrativos.</li>



<li>Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras.</li>



<li>Régimen Simplificado de Confianza para Empresas.</li>



<li>Régimen de las Sociedades cooperativas de producción que optan por diferir sus ingresos.</li>



<li>Régimen Opcional para Grupos de Sociedades.</li>



<li>Régimen de los Coordinados.</li>



<li>Régimen Residentes en el Extranjero sin Permanencia en México.</li>
</ul>



<p>Te presentamos la información clave sobre los regímenes <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-morales" target="_blank" rel="noreferrer noopener">para personas morales</a> que debes considerar:&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Régimen Fiscal</strong></td><td><strong>¿Quiénes tributan en este régimen?</strong></td><td><strong>Obligaciones fiscales</strong></td><td><strong>ISR aplicable</strong></td><td><strong>Beneficios</strong></td><td><strong>Clave SAT</strong></td></tr><tr><td><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-601/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">General de Ley Personas Morales</a></td><td>Empresas y sociedades mercantiles en general (S.A., S. de R.L., S.A.P.I., etc.).</td><td>Contabilidad electrónica, declaraciones mensuales y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracionion-anual-personas-morales/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración&nbsp; anual</a>.</td><td>30% sobre utilidad fiscal.</td><td>Es el régimen estándar para la mayoría de las empresas.</td><td>601</td></tr><tr><td>Personas Morales con Fines no Lucrativos</td><td>Asociaciones civiles, donatarias autorizadas, sindicatos, organismos descentralizados sin fines de lucro.</td><td>Declaraciones informativas y contabilidad.</td><td>Exentas de ISR la mayoría de los casos.</td><td>Algunas pueden recibir donativos deducibles de impuestos.</td><td>603</td></tr><tr><td>Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras</td><td>Empresas del sector primario con ingresos de estas actividades.</td><td>Contabilidad electrónica, <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a> y anual.</td><td>ISR reducido (20% o exención parcial en algunos casos).</td><td>Beneficios fiscales como tasas reducidas de ISR.</td><td>622</td></tr><tr><td><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Régimen Simplificado de Confianza para Empresa</a>s</td><td>Personas morales con ingresos menores a $35 millones anuales.</td><td>Contabilidad simplificada, declaraciones mensuales y anual.</td><td>30% sobre utilidad fiscal con retención automática.</td><td>Facilita el cumplimiento fiscal con reglas simplificadas.</td><td>626</td></tr><tr><td>Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos</td><td>Sociedades cooperativas que generan ingresos de producción y comercialización.</td><td>Declaraciones mensuales y declaración&nbsp; anual.</td><td>ISR diferido hasta distribución de utilidades.</td><td>Permite aplazar el pago del ISR hasta que se distribuyan ingresos.</td><td>620</td></tr><tr><td>Opcional para Grupos de Sociedades</td><td>Empresas que forman parte de un grupo empresarial con control común.</td><td>Declaraciones individuales y consolidada del grupo.</td><td>30% sobre utilidad fiscal.</td><td>Permite el diferimiento del ISR dentro del grupo de empresas.</td><td>623</td></tr><tr><td>Coordinados</td><td>Empresas de transporte terrestre de carga o pasajeros que operan en grupo.</td><td>Facturación, contabilidad y declaraciones mensuales.</td><td>30% sobre utilidad fiscal.</td><td>Facilita la administración de impuestos en el sector transporte.</td><td>624</td></tr><tr><td>Régimen Residentes en el Extranjero sin Permanencia en México</td><td>Empresas extranjeras que obtienen ingresos en México sin operar físicamente en el país.</td><td>Pago de ISR sobre ingresos obtenidos en México.</td><td>ISR del 25% al 35% sobre ingresos en México.</td><td>No presentan declaración anual, el pago es definitivo.</td><td>610</td></tr></tbody></table></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1701" height="1315" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-regimen-fiscal-ejemplos.jpg" alt="infografía regimen fiscal ejemplos" class="wp-image-10781" /></figure>



<p>Puedes profundizar en las obligaciones por régimen fiscal en el Código Fiscal de la Federación (CFF), la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">desde el artículo 94 al 202</a>, la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) y la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿A qué régimen fiscal pertenezco?</h2>



<p>Para conocer tu régimen fiscal actual, <strong>solicita una </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-constancia-de-situacion-fiscal/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Constancia de Situación Fiscal</strong></a><strong> en el </strong><a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/constancia-de-situacion-fiscal" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>portal del SAT</strong></a> &gt; ‟<em>Obtén la constancia</em>” &gt; ‟<em>Servicio</em>”. Si apenas te vas a <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete" target="_blank" rel="noreferrer noopener">inscribir al RFC</a>, después de completar el proceso, en tu <em>Acuse de Inscripción en el RFC</em> encontrarás tu régimen fiscal junto con tus obligaciones.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuál régimen fiscal me conviene?</h2>



<p>Para elegir el régimen fiscal más conveniente, considera estos factores:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Nivel de ingresos: </strong>Algunos regímenes tienen límites de ingresos anuales.</li>



<li><strong>Naturaleza de tu negocio: </strong>No es lo mismo ofrecer servicios profesionales que vender productos.</li>



<li><strong>Beneficios fiscales: </strong>Evalúa las tasas de impuestos y facilidades administrativas de cada régimen.</li>



<li><strong>Obligaciones contables: </strong>Algunos regímenes requieren llevar una contabilidad más estricta.</li>
</ul>



<p>Antes de inscribirte o <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/cambio-de-regimen-fiscal-sat/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">cambiar de régimen fiscal</a>, te recomendamos usar el <a href="https://wwwmat.sat.gob.mx/aplicacion/operacion/33759/simulador-del-cuestionario-de-actividades-economicas-y-obligaciones-fiscales" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Simulador del cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales del SAT</a>, completa cada campo con tu tipo de ingreso y de acuerdo al giro comercial de tu negocio para ver qué régimen fiscal te corresponde por tus actividades económicas.&nbsp;<br>Si tienes dudas, puedes contactar con un asesor del SAT en su <a href="https://chat.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Centro de contacto</a> o contratar a un contador para que te oriente y tomes la mejor decisión</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<p></p>


Régimen fiscal en México (Personas físicas y morales)


<p>El Buzón Tributario es obligatorio para la mayoría de los contribuyentes y es una iniciativa para mantener comunicación directa con las autoridades fiscales. Descubre si es obligatorio para ti y todo lo que debes saber para evitar multas por no habilitarlo.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el buzón tributario del SAT?</h2>



<p>El <a href="http://omawww.sat.gob.mx/buzontributario/Paginas/index.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">buzón tributario</a> es un <strong>medio de comunicación que permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) enviar mensajes importantes</strong> <strong>a los contribuyentes</strong>. Las notificaciones, promociones, requerimientos y avisos se envían vía correo electrónico o teléfono (datos de contacto previamente establecidos por el contribuyente), además de publicarse dentro del buzón tributario, junto con otras funcionalidades e información útil personalizada a tu situación fiscal. </p>



<p>De acuerdo con el artículo 17-K del <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación (CFF)</a>, las notificaciones enviadas al buzón tributario se consideran <strong>legalmente válidas y efectivas desde el momento en que son entregadas, incluso si no las revisas</strong>. Esto se conoce como <strong>“presunción de notificación”</strong>. Por ello, es tu responsabilidad como contribuyente revisar tu buzón de manera periódica.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Dónde revisar el buzón tributario del SAT?</h2>



<p>Puedes encontrarlo en el siguiente enlace: <a href="http://omawww.sat.gob.mx/buzontributario/Paginas/index.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">http://omawww.sat.gob.mx/buzontributario/Paginas/index.html</a>. Aquí puedes habilitar, actualizar o acceder a tu buzón tributario. También puedes ingresar desde el <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a>, ubicando el ícono correspondiente en la parte superior derecha:</p>



<figure class="wp-block-image size-full is-resized"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="848" height="488" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/¿Cuál-es-el-buzón-tributario-del-SAT.gif" alt="¿Cuál es el buzón tributario del SAT?" class="wp-image-10776" style="width:848px;height:auto" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve el buzón tributario?</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Recepción de notificaciones oficiales</strong><strong><br></strong>Si el SAT tiene alguna duda sobre tu información fiscal o requiere documentación adicional, te lo notificará a través del buzón tributario.</li>



<li><strong>Recordatorios de obligaciones fiscales</strong><strong><br></strong>Te informa sobre fechas límite de pago o presentación de declaraciones. Así como sobre cambios en la legislación fiscal, actualizaciones en tu régimen o nuevas obligaciones que debes cumplir.</li>



<li><strong>Seguimiento y gestión de trámites</strong><strong><br></strong>Puedes recibir respuestas sobre devoluciones de impuestos, aclaraciones y otros procedimientos.</li>



<li><strong>Envío de solicitudes y documentos</strong><strong><br></strong>Facilita la presentación de trámites sin necesidad de acudir a las oficinas del SAT.</li>



<li><strong>Acceder a beneficios fiscales</strong><strong><br></strong>Recibir información sobre beneficios, facilidades y programas fiscales disponibles.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para quién es obligatorio el buzón tributario del SAT?</h2>



<p>En general, para <strong>todas las personas físicas y </strong><a href="https://docs.google.com/document/d/16ldbQb6AYa0jJC8NgToRcWmqIGDWiXE-0PVyCKIEuqk/edit?usp=sharing" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>personas morales</strong></a><strong> que tengan RFC activo</strong>, que necesiten realizar trámites en los que intervenga el buzón tributario y quienes hayan emitido un CFDI de tipo ingreso o recibido un<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/comprobante-de-nomina" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> CFDI de nómina</a> en los últimos 12 meses. </p>



<p>Por último, es obligatorio para las personas físicas que se inscriban al RFC, reanuden sus actividades económicas o las actualicen <strong>tributando bajo el </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-simplificado-de-confianza-resico" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)</strong>. </a></p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para quién NO es obligatorio el buzón tributario del SAT?</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>Personas físicas sin obligaciones fiscales y sin actividad económica.</li>



<li>Personas morales y físicas con situación fiscal de ‟suspendidos” o ‟cancelados”.</li>



<li>Asalariados con ingresos menores a $400,000.00 MXN. </li>



<li>Personas mayores de 75 años, personas con discapacidad, sin cuenta bancaria o sin acceso a internet.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Me llegó un correo del SAT buzón tributario ¿Qué significa?</h2>



<p>Si recibes un correo electrónico del SAT sobre el buzón tributario, identifica el motivo del aviso y atiéndelo lo antes posible. Puede tratarse de una notificación de requerimiento, aclaración o recordatorio de obligaciones fiscales.</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Importante:</strong> Verifica que el correo sea legítimo entrando directamente a tu buzón tributario y revisando que la notificación coincida. </p>
</blockquote>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo activar y actualizar tu buzón tributario?</h2>



<p>Ingresa al portal del <a href="http://omawww.sat.gob.mx/buzontributario/Paginas/index.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Buzón Tributario del SAT</a> &gt; ‟<em>Habilita tu buzón</em>” o ‟A<em>ctualiza tus medios de contacto</em>”. Conoce el proceso a detalle para ambas opciones en nuestra guía: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/activa-tu-buzon-tributario-sat" target="_blank" rel="noreferrer noopener">¿Cómo activar el Buzón Tributario y evitar multas? 2025.</a></p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué pasa si no habilito o actualizo el buzón tributario?</h2>



<p>Se considera una infracción y tendrás que pagar una <strong>multa desde los 3,850 hasta los 11, 540 pesos mexicanos</strong> (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículos 86-C y 86-D del CFF</a>). Además, podrías perderte de información importante sobre declaraciones, trámites y beneficios fiscales o enfrentar retrasos en devoluciones de impuestos</p>



<p>El Buzón Tributario del SAT es una herramienta clave para mantenerte al día con tus obligaciones fiscales y evitar sanciones. Si aún no lo has activado, hazlo cuanto antes. Y si ya lo tienes, úsalo con frecuencia para estar siempre informado.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1701" height="1415" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Consejos-para-aprovechar-tu-buzón-tributario.jpg" alt="Consejos para aprovechar tu buzón tributario" class="wp-image-10777" /><figcaption class="wp-element-caption">Consejos para aprovechar tu buzón tributario al máximo</figcaption></figure>


Todo lo que debes saber del Buzón Tributario del SAT 


<p>El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) vino a transformar la forma en la que Pymes y emprendedores cumplen con sus obligaciones fiscales ¡Entérate por qué y si es conveniente para tu negocio!</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es RESICO (el Régimen Simplificado de Confianza)?</h2>



<p>El RESICO, que es&nbsp; <em>Régimen Simplificado de Confianza</em>, se trata de un esquema de tributación con el objetivo de <strong>facilitar la determinación y pago del Impuesto sobre la Renta (ISR) y otros trámites del SAT</strong> para que las personas físicas y morales con actividad empresarial cumplan con sus obligaciones fiscales de manera sencilla. <strong>Su clave o código para usar en las facturas electrónicas es 626</strong>.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo comenzó el Régimen Simplificado de Confianza?</h2>



<p>Entró en vigor a partir del 1 de enero de 2022, como parte de la reforma fiscal incluida en la <strong>Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio 2022</strong> y en la actualización de la <strong>Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)</strong> de ese año. El Régimen Simplificado de Confianza, reemplazó al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), en el cual ya no es posible inscribirse actualmente.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Características del Régimen Simplificado de Confianza</h2>



<p>El Régimen Simplificado de Confianza, se caracteriza por hacer más sencillos los trámites con el SAT y reducir la carga administrativa para que los contribuyentes registrados bajo este régimen puedan cumplir con sus obligaciones fiscales mientras desarrollan su negocio.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿A quiénes aplica el RESICO?</h3>



<p>A personas físicas y morales con actividad empresarial, profesional, arrendamiento o con actividades del sector primario. Sin embargo, tienen que cumplir con requisitos específicos:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Requisitos para personas físicas</h3>



<p>Las personas físicas pueden optar por tributar con el RESICO si <strong>sus ingresos anuales no superan los 3.5 millones de pesos</strong>, no son socios, accionistas o integrantes de una persona moral (con excepciones) y no tributan bajo regímenes preferentes o tienes otros beneficios/estímulos fiscales (pueden estar bajo otros regímenes cuando se trate de ingresos por salarios e intereses).&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">Requisitos para personas morales</h3>



<p>El RESICO para personas morales está diseñado para micro y pequeñas empresas con <strong>ingresos anuales que no superan los 35 millones de pesos</strong>, que están conformadas únicamente por personas físicas como socios o accionistas y no son parte de grupos empresariales o esquemas de partes relacionadas.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Ventajas de RESICO</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Las personas físicas pagan entre<strong> 1% y 2.5% del impuesto sobre la renta (ISR)</strong> dependiendo sus ingresos.</li>



<li>El SAT <strong>calcula el ISR de manera automática</strong> con base en los ingresos facturados.</li>



<li>Solo se paga <strong>ISR sobre los ingresos efectivamente cobrados</strong>.</li>



<li>Si eres persona física y no excedes los 900 mil pesos de ingresos, no pagas impuesto sobre la renta (ISR).</li>



<li>Facilita el llenado de declaraciones gracias a la precarga de información y ajustes automáticos.</li>



<li>A las personas morales les permite deducir devoluciones, descuentos o bonificaciones, adquisiciones de mercancía y materia prima, inversiones (de no más de 3 millones), intereses de créditos y aportaciones a pensiones o jubilaciones de trabajadores.&nbsp;</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Desventajas de RESICO</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Las <strong>personas físicas no pueden deducir gastos</strong> personales ni empresariales.</li>



<li>Se debe <strong>emitir una factura por cada ingreso</strong>, lo que puede ser complicado para algunos negocios informales.</li>



<li>Si se incumple con los requisitos o las obligaciones fiscales, el SAT te mueve automáticamente a otro régimen fiscal aplicable, lo que puede resultar en multas y complicaciones adicionales.</li>



<li>Se excluyen algunas actividades económicas para este régimen como la minería, la venta de combustibles, los juegos con apuestas y algunas actividades financieras.</li>



<li>Si eres residente en el extranjero con establecimiento permanente en el país, no aplicas para el RESICO.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<p>Para más información referente a los beneficios y requisitos del Régimen Simplificado de Confianza, <strong>consulta la página oficial del SAT sobre este régimen</strong>: RESICO <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas/pf-simplificado-de-confianza" target="_blank" rel="noreferrer noopener">para personas físicas</a> o RESICO <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-morales/pm-simplificado-de-confianza" target="_blank" rel="noreferrer noopener">para personas morales</a>.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">Obligaciones del Régimen Simplificado de Confianza</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>Emitir Comprobantes Fiscales por Internet (CFDI) de todas sus operaciones</li>



<li>Presentar <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaraciones mensuales</a> y pagar el ISR que corresponda.</li>



<li>Presentar su <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">declaración anual</a> (en abril personas físicas y en <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracionion-anual-personas-morales/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">marzo personas morales</a>).</li>



<li>Mantener el Buzón Tributario activo y actualizado.</li>



<li>Las personas morales deben llevar contabilidad electrónica y presentar la balanza de comprobación al SAT, así como enviar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) si se realiza retención de IVA.&nbsp;</li>
</ol>



<p>Las obligaciones y especificaciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en el RESICO, se presentan del<strong> artículo 113-E al 113-J</strong> <strong>para personas físicas</strong> y <strong>del artículo 206 al 215 para personas morales </strong>dentro de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1700" height="1870" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-resumen-¿El-RESICO-es-para-ti.jpg" alt="infografía resumen ¿El RESICO es para ti?" class="wp-image-10770" /><figcaption class="wp-element-caption">¿El RESICO es para ti?</figcaption></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo inscribirse en el RESICO?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Si eres nuevo contribuyente inscríbete en el RFC</h3>



<p>Realiza tu proceso de inscripción al RFC de manera presencial o en línea desde el portal del SAT para este trámite: <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://www.sat.gob.mx/portal/public/inscribete</a>. Para que tu RFC quede registrado con el Régimen Simplificado de Confianza, debes cumplir con los requisitos, asegúrate de que tus ingresos y actividades estén dentro de los límites establecidos.&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">Cambia tu régimen fiscal actual al RESICO</h3>



<p>Para <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/cambio-de-regimen-fiscal-sat/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">cambiar de régimen fiscal</a>, programa una cita presencial en <a href="https://citas.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://citas.sat.gob.mx/</a> para el trámite de Actualización y servicios del RFC o actualiza tu actividad económica y obligaciones fiscales en línea en <a href="http://www.sat.gob.mx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">www.sat.gob.mx</a> seleccionando tus ingresos en la opción ‟Optar por el Régimen Simplificado de Confianza”:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Personas físicas</strong></li>
</ol>



<p><strong>&nbsp;</strong>‟<em>Trámites y servicios</em>” &gt; ‟<em>RFC, personas</em>” &gt; ‟<em>Actualiza tu actividad económica y obligaciones</em>” &gt; ‟<em>Aviso de actualización de obligaciones</em>”.&nbsp;</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Personas morales</strong></li>
</ol>



<p><strong>&nbsp;</strong>‟<em>Trámites y servicios</em>” &gt; ‟<em>RFC, empresas</em>” &gt; ‟<em>Actualiza el RFC de tu empresa mientras esté vigente</em>” &gt; ‟<em>Actualiza las actividades económicas y obligaciones de tu empresa</em>”&nbsp; &gt; ‟<em>Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones de tu empresa.</em>”.&nbsp;</p>



<p>¿Te quedaron dudas? El SAT tiene un chat en línea exclusivo para el Régimen Simplificado de Confianza en su <a href="https://chat.sat.gob.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">centro de contacto</a>.&nbsp;</p>



<p>Y, si aún no te convence, compara con el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-601/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Régimen 601 o General de Ley Personas Morales</a> en nuestro blog sobre el tema.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Simplifica aún más el RESICO con docDigitales</h2>



<p>Mantén un registro claro de tu operación y emite tus comprobantes fiscales en un solo lugar.&nbsp; docDigitales es una plataforma 100% en la nube que te ayuda a simplificar tu trabajo y optimizar tu productividad. Aprovecha nuestras funciones y profesionaliza tu negocio:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Facturas y cotizaciones</strong> con el nombre y logo de tu empresa</li>



<li>Establece un <strong>ciclo de venta</strong> en el que se automatiza la facturación</li>



<li>Agrega <strong>módulos y funciones extra</strong> para administrar otras áreas de tu negocio</li>
</ul>



<p>¡Cumplir con tus obligaciones fiscales es más fácil con <a href="https://www.docdigitales.com/pymes/planes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a>! Escala tu empresa con facturación eficiente ahora.&nbsp;</p>



<div class="wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-a89b3969 wp-block-buttons-is-layout-flex">
<div class="wp-block-button"><a class="wp-block-button__link wp-element-button" href="https://www.docdigitales.com/pymes/planes" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>¡Conoce más!</strong></a></div>
</div>


Régimen Simplificado de Confianza (RESICO guía completa)


<p>Emitir comprobantes fiscales es una obligación fundamental para cualquier empresa en México. No solo garantiza el cumplimiento con el SAT, sino que también brinda transparencia en las operaciones comerciales y facilita la gestión financiera.&nbsp;</p>



<p>El <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF)</a>, establece que los contribuyentes deben realizar <strong>comprobantes fiscales por sus actividades económicas, ingresos y retenciones a su cargo</strong>. Esto significa que, cada vez que vendes algo o prestas un servicio, necesitas emitir un comprobante para que el SAT tenga un registro oficial de la operación.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la emisión de comprobantes fiscales?</h2>



<p>La emisión de comprobantes es el proceso de <strong>generación de documentos fiscales </strong>que respaldan la venta de productos o servicios. En México, estos comprobantes de pago se emiten en medios electrónicos desde el año 2005 y se conocen como CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet).</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué son las percepciones en la emisión de comprobantes fiscales?</h2>



<p>En los comprobantes fiscales, <strong>las percepciones son los ingresos o pagos que un empleador otorga a un trabajador o beneficiario</strong>, aplica únicamente en los <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/comprobante-de-nomina" target="_blank" rel="noreferrer noopener">CFDI de nómina</a>, que son los comprobantes electrónicos utilizados para documentar el pago de sueldos y prestaciones laborales.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Por qué es importante la emisión de comprobantes fiscales?</h2>



<p>Si tienes una empresa o eres un profesional independiente, la emisión de comprobantes <strong>es necesaria para cumplir con tus obligaciones fiscales, brindar transparencia y confianza al cliente y llevar un registro contable preciso</strong> para la elaboración de <a href="https://docdigitales.com/blog/post/todo-sobre-los-estados-financieros" target="_blank" rel="noreferrer noopener">estados financieros</a> o simplificar tus<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> declaraciones anuales</a> y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-mensual/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">mensuales</a>. Además, tiene otros beneficios para ti:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Evita multas y sanciones del SAT al documentar correctamente cada transacción.</li>



<li>Tanto personas físicas como personas morales, pueden usar estos comprobantes para <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/gastos-deducibles-cuales-son/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">justificar gastos y pagar menos impuestos</a>.</li>



<li>Un comprobante de pago respalda que se realizó una compra o servicio, evitando problemas legales o malentendidos con los clientes.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué tipo de comprobantes fiscales existen?</h2>



<p>Dependiendo la actividad económica y de las necesidades los clientes, se pueden emitir diferentes tipos de CFDI:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Factura electrónica: </strong>Para ventas a clientes que necesitan deducir impuestos.</li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/recibo-de-honorarios/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Recibo de honorarios</strong></a><strong>:</strong> Registra el pago por los servicios o productos de trabajadores independientes.</li>



<li><strong>Recibo de arrendamiento:</strong> Se entrega en transacciones de rentas de bienes inmuebles.</li>



<li><strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/comprobante-de-nomina" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Comprobante de nómina</a>:</strong> Factura que los empleadores entregan a sus trabajadores por el pago de sueldos, salarios y prestaciones. </li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/nota-de-credito/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Nota de crédito o factura de egresos</strong></a><strong>:</strong> Este tipo de CFDI ayuda corregir, cancelar y  reflejar devoluciones o descuentos cuando aplique.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo es la emisión de comprobantes fiscales?</h2>



<p>Con la última versión de facturación electrónica establecida por el SAT, la emisión de comprobantes fiscales de pago por compra-venta de productos/servicios (ya sea <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">electrónico o en efectivo</a>) es más eficiente para los contribuyentes, ya que todo se hace<strong> por internet con un proceso simple:</strong></p>



<h3 class="wp-block-heading">Elige un sistema de facturación electrónica</h3>



<p><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> es un <strong>software de facturación electrónica especializado para Pymes</strong>, nos enfocamos en automatizar la emisión de facturas asegurando que se cumplan las normativas del SAT y sumamos otros módulos y herramientas útiles para la gestión de negocios. </p>



<h3 class="wp-block-heading">Entra al servicio de facturación y completa el llenado</h3>



<p>Inicia sesión en <a href="https://pymes.docdigitales.com/account/registro/sistema" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> con tu correo y contraseña. Dentro de tu cuenta, <strong>da clic en el botón ‟+Nuevo” &gt; ‟Factura” y llena los datos de facturación</strong> del emisor y el receptor, el producto o servicio (consulta las <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/conoce-el-catalogo-de-claves-sat-y-evita-multas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">claves del SAT</a>), las condiciones de pago (<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago </a>y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">forma de pago</a>) y los impuestos. </p>



<p>Antes de este paso, configura tu perfil de facturación en la parte inferior de tu cuenta para agregar tus datos fiscales, impuestos y preferencias de facturación.&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="848" height="488" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/Gif-Emisión-de-comprobantes-docDigitales.gif" alt="Gif Emisión de comprobantes docDigitales" class="wp-image-10752" /></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Timbra la factura</h3>



<p>Antes de <strong>timbrar la factura (mandar al sistema del SAT)</strong>, confirma la información dando clic en ‟<em>Guardar</em>” y visualizando la vista previa con la función ‟<em>Ver factura</em>”. Cuando todos los datos de facturación sean correctos, envía la factura con el botón ‟<em>Timbrar Factura</em>”.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/captura-de-pantalla-timbra-la-factura-para-emitir-tus-comprobantes.jpg" alt="captura de pantalla timbra la factura para emitir tus comprobantes" class="wp-image-10753" /></figure>



<p>¡Eso es todo! De forma automática, <a href="https://pymes.docdigitales.com/account/registro/sistema" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> te entregará tu comprobante fiscal en formado PDF y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/xml-factura-cual-es" target="_blank" rel="noreferrer noopener">XML. </a></p>



<p>Para ahorrar tiempo en el llenado de tus facturas, puedes dar de alta clientes, proveedores y colaboradores en el módulo ‟<em>Contactos</em>”, así como productos o servicios con su tarifa y gestión de stock en el módulo ‟<em>Inventario</em>”. ¡También es posible crear facturas recurrentes para tus clientes frecuentes!</p>



<p>Si aún tienes dudas sobre la emisión de tus comprobantes de pago electrónico, tenemos el proceso detallado en nuestro artículo hecho especialmente para usuarios: <a href="https://www.docdigitales.com/academia/manuales/crea-nueva-factura" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Crea una nueva factura</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img loading="lazy" decoding="async" width="1701" height="1443" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/infografía-¿Qué-evitar-en-la-emisión-de-comprobantes-fiscales.jpg" alt="infografía ¿Qué evitar en la emisión de comprobantes fiscales?" class="wp-image-10754" /></figure>



<p></p>


Proceso de emisión de comprobantes fiscales para tu empresa


<p>Si estás emprendiendo en México, seguramente has escuchado el término ‟razón social”, pero ¿sabes realmente qué significa y por qué es tan importante? No te preocupes, aquí te lo explicamos de manera sencilla y clara.</p>



<p><strong>La razón social es el nombre con el que te identifica ante el SAT y otras instituciones tanto privadas como gubernamentales</strong>, puede coincidir con tu nombre personal o empresarial, pero tiene algunas especificaciones que marcan su diferencia con un nombre particular.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la razón social de una empresa?</h2>



<p>Se define a la razón social de una empresa como el <strong>nombre legal y oficial de una </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>persona moral (empresa o sociedad)</strong></a>, ante el <a href="https://rpc.economia.gob.mx/siger2/xhtml/login/login.xhtml" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Registro Público de Comercio</a> durante la fundación de la empresa y el SAT durante la inscripción en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes). Es clave para la emisión de Comprobantes Fiscales por Internet (CFDI), contratos laborales, comerciales, bancarios y registros oficiales.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la razón social de una persona?</h2>



<p>En el caso de las personas físicas (trabajadores o emprendedores), no se suele utilizar el término ‟razón social”, pues su <strong>nombre legal registrado en el acta de nacimiento y la CURP </strong>(Clave Única de Registro de Población) es el que se utiliza para obtener el RFC y otros documentos y trámites fiscales.&nbsp;</p>



<p>Por lo tanto, si eres una persona física con actividad empresarial o profesional, lo que se usa como “equivalente” a la razón social es simplemente tu nombre completo, tal como aparece en tu identificación oficial y en tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Ejemplo:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Razón social o nombre:</strong> <mark style="background-color:#f8e506" class="has-inline-color has-ast-global-color-1-color">“Juan Pérez Ramírez”</mark></li>



<li><strong>RFC:</strong> <mark style="background-color:#f8e506" class="has-inline-color">PERJ850505ABC</mark></li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Diferencia entre razón social y nombre comercial</h3>



<p>Hay que tener cuidado con confundir razón social con nombre comercial. <strong>Tu nombre comercial es el que usas para promocionar tu negocio</strong>, por ejemplo:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><mark style="background-color:#f8e506" class="has-inline-color">Panadería Doña Lupita.</mark></li>
</ul>



<p>Y la razón social es el nombre con el que registraste tu negocio ante el SAT y otras autoridades, siguiendo con el ejemplo anterior:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><mark style="background-color:#f8e506" class="has-inline-color">Panificadora Guadalupe López S.A. de C.V.</mark></li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es ‟razón social” en una factura?</h2>



<p>La razón social en una factura <strong>es un dato indispensable para definir el nombre legal de la persona moral o física</strong> que emite o recibe el CFDI 4.0 y tiene que corresponder con su RFC. Puedes verificar los datos fiscales a través de una <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-la-constancia-de-situacion-fiscal/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">constancia de situación fiscal</a> antes de timbrar la factura para evitar errores e inconsistencias fiscales.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1700" height="2124" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ejemplo-de-razón-social-en-una-factura.jpg" alt="ejemplo de razón social en una factura" class="wp-image-10741" /></figure>



<p>En fin, tu razón social es más que un nombre o etiqueta, es tu identificación para efectos legales y fiscales como empresa o persona con actividad empresarial y es un campo obligatorio en el CFDI 4.0. Si estás en proceso de crear una asociación o emprendimiento, tómate el tiempo necesario para elegir una razón social adecuada y cumple con todos los trámites correspondientes para la constitución de tu negocio. ¡Mucho éxito!</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1702" height="1425" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/nfografía-Errores-comunes-en-la-razón-social-al-emitir-el-CFDI-4.0.jpg" alt="nfografía Errores comunes en la razón social al emitir el CFDI 4.0" class="wp-image-10742" /></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>


Razón social de una empresa y una persona en el CFDI 4.0


<p>Probablemente, alguno de tus clientes te ha solicitado una addenda en sus facturas o estás considerando implementarla en tu negocio, pero no sabes por dónde empezar. ¡No te preocupes! Aquí te explicamos de manera sencilla qué es una addenda, para qué sirve, cómo crearla y cómo agregarla correctamente en el CFDI 4.0.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una addenda?</h2>



<p>La adenda, <em>addenda</em> del latín que es <strong>‟lo que ha de añadirse”</strong>, se define como un <strong>documento que se adjunta a otro documento para modificar, aclarar o añadir información</strong> a un contrato o acuerdo ya existente. Es una hoja extra para ajustar ciertos términos sin tener que redactar un nuevo documento desde cero o cambiar la estructura inicial.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve una addenda en la facturación?</h2>



<p>En la facturación electrónica, la <em>addenda</em> es un anexo informativo que se añade con el objetivo de incluir <strong>información adicional para efectos administrativos internos.</strong></p>



<p>Este es el caso de grandes empresas o cadenas comerciales, que muchas veces necesitan una <em>addenda</em> en las facturas para agregar datos como:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Número de orden de compra</li>



<li>Código de proveedor</li>



<li>Datos de contacto</li>



<li>Información específica para la gestión comercial interna de la empresa</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo se necesita hacer una <em>addenda</em>?</h2>



<p><strong>Cuando el cliente o el negocio que necesita facturar tiene altos volúmenes de compra y procesos internos bien definidos</strong>. Normalmente, se trata de empresas como supermercados, constructoras, tiendas departamentales, tiendas e-commerce o corporativos. En México algunos ejemplos de empresas que requieren addendas son:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Liverpool</li>



<li>Soriana</li>



<li>Heb</li>



<li>Walmart</li>



<li>Amazon</li>



<li>Coppel</li>



<li>Y muchos otros comercios, tanto con puntos de venta físicos como digitales.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer una <em>addenda</em>? Ejemplo</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Identifica los datos requeridos</strong></li>
</ol>



<p>Tu cliente te indicará qué información debe contener la <em>addenda</em>. Puede incluir datos como número de orden de compra, código de proveedor, sucursal de entrega, etc.</p>



<ol start="2" class="wp-block-list">
<li><strong>Válida el formato XML</strong></li>
</ol>



<p>La <em>addenda</em> debe incorporarse en el CFDI, pero fuera de los nodos fiscales. Se coloca después de la sección &lt;Complemento&gt; dentro del archivo XML de la factura.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1966" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ejemplo-addenda.jpg" alt="ejemplo addenda en XML" class="wp-image-10672" /></figure>



<p>Algunas empresas agregan la información extra en el formato PDF de la factura, en un apartado especial o en un archivo adjunto en Excel o Word, junto con la factura en XML y PDF. Sin embargo, es recomendable incluir la addenda dentro del CFDI para evitar confusiones y que sea más formal su manejo.&nbsp;</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo agregar una <em>addenda</em> a tu factura?</h2>



<p>Para agregar una <em>addenda</em> en tu CFDI <strong>desde el </strong><a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/factura-electronica" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>Servicio gratuito de facturación del SAT</strong></a>, debes <strong>adjuntar los datos en archivo XML</strong> dando clic en el botón ‟<em>Agregar Addenda</em>”.&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿La <em>addenda</em> afecta la validez fiscal de mi factura?</h3>



<p>No, la <em>addenda</em> no altera la validez fiscal de la factura porque <strong>es información extra con fines administrativos</strong>. El CFDI sigue siendo válido ante el SAT, siempre y cuando cumpla con los elementos obligatorios mencionados en los <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación</a>.</p>



<p>Las addendas pueden ayudar a cerrar ventas con esos clientes que llevan un control interno especial y a tu negocio para mantener un sistema ordenado de tu comercio. Recuerda preguntarle al cliente o establecer un formato de datos prioritarios en la <em>addenda </em>para evitar errores.&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="Banner docdigitales PYMES" class="wp-image-10651" /></a></figure>



<p></p>


Addendas en tus facturas ¿Qué son y por qué las necesitas?


<p>Los documentos por cobrar son clave si tu empresa ofrece crédito o pagos diferidos. Te explicamos qué son, los tipos que existen, su importancia contable y cómo administrarlos eficientemente.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué son los documentos por cobrar?</h2>



<p>Los documentos por cobrar son<strong> registros legales, como facturas o pagarés, que sustentan el adeudo de un cliente</strong> y el pago que tiene que recibir la empresa. Por lo tanto, son comprobantes que acreditan una deuda a corto o largo plazo.&nbsp;</p>



<p>Estos documentos se crean cuando una empresa <strong>vende bienes o servicios a crédito</strong>, otorga un préstamo o realiza cualquier transacción en la que el pago no se efectúa de inmediato, sino en una fecha futura acordada.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de documentos por cobrar (ejemplos)</h2>



<p>En México, los documentos por cobrar se rigen bajo el <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/ccom.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código de Comercio</a> y la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGTOC.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC)</a>. Aquí tienes una tabla con los principales tipos de documentos por cobrar, sus características y ejemplos:</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Tipo</strong></td><td><strong>Descripción</strong></td><td><strong>Fundamento legal</strong></td><td><strong>Ejemplo</strong></td><td><strong>Plazo</strong></td></tr><tr><td>Letras de cambio</td><td>Orden escrita en la que una persona (librador) exige a otra (librado) el pago de una cantidad en un plazo determinado.</td><td>Art. 76-169 LGTOC.</td><td>Un proveedor emite una letra de cambio a un cliente con pago en 60 días.</td><td>Corto o largo plazo.</td></tr><tr><td>Pagarés</td><td>Promesa incondicional de pago en la que el deudor se compromete a pagar a una persona o empresa en una fecha futura.</td><td>Art. 170-174 LGTOC.</td><td>Un empresario firma un pagaré para liquidar una deuda en 90 días.</td><td>Corto o largo plazo.</td></tr><tr><td>Facturas por cobrar</td><td>Documento fiscal que detalla una venta a crédito con un plazo de pago acordado.</td><td>Código Fiscal de la Federación (CFF) y Miscelánea Fiscal.</td><td>Una empresa emite una factura electrónica (CFDI) con <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/metodo-de-pago-ppd/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">método de pago PPD</a>.</td><td>Corto plazo.</td></tr><tr><td>Cheques por cobrar</td><td>Orden de pago dirigida a un banco para que pague una cantidad específica a una persona o empresa.</td><td>Art. 175-207 LGTOC.</td><td>Un cliente paga con un cheque postfechado para cubrir su deuda.</td><td>Corto plazo.</td></tr><tr><td>Títulos de crédito</td><td>Documentos financieros negociables que representan un derecho de cobro (bonos, certificados, etc.).</td><td>Art. 5-22 LGTOC.</td><td>Una empresa adquiere un bono que podrá cobrar en un año.</td><td>Largo plazo.</td></tr></tbody></table></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es ‟documentos por cobrar” en contabilidad?</h2>



<p>En contabilidad, los documentos por cobrar hacen referencia a los <strong>títulos de crédito o cuentas de cobro que suman en el </strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/estado-de-situacion-financiera-que-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong>balance genera</strong>l</a>. El contador responsable de la contabilidad de una empresa, se encarga de clasificarlos y documentarlos en el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-y-para-que-sirve-un-catalogo-de-cuentas/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">catálogo de cuentas</a> o libro mayor, crear un calendario de vencimiento, enviar recordatorios a los clientes y realizar el seguimiento de cada abono hasta la liquidación. </p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Documentos por cobrar es activo o pasivo? </h3>



<p>Debido a que los documentos por cobrar establecen que se recibirá dinero en una o varias exhibiciones en el futuro, <strong>son considerados activos circulantes</strong>. Esto significa que, se convierten en efectivo para la empresa en un periodo de tiempo corto (menor a un año).&nbsp;</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo gestionar los documentos por cobrar? </h2>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 1: Establecer políticas de crédito</h3>



<p>Para minimizar el riesgo de impagos, es esencial contar con políticas de crédito claras, evaluando a los clientes antes de otorgar el crédito y definiendo<strong> límites y términos de pago </strong><strong>(30, 60, 90 días) de manera transparente y clara.</strong></p>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 2: Registro contable</h3>



<p>El siguiente paso en la gestión de los documentos por cobrar es su <strong>correcta emisión y registro contable en el libro mayor como activo circulante</strong>. Esto implica emitir facturas de acuerdo con los <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación</a>, pagarés, letras de cambio y otros documentos de cobro según la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGTOC.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC)</a> .</p>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 3: Clasificación y seguimiento de cobro</h3>



<p>Una vez emitidos, los documentos por cobrar deben ser <strong>clasificados por plazo y monitoreados para garantizar su cobro oportuno</strong>. Puedes implementar herramientas contables o un software especializado para llevar un registro detallado de cada documento, incluyendo fechas de vencimiento, montos y clientes. Si vas a realizar facturas electrónicas con pagos a parcialidades, <a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel="noreferrer noopener">docDigitales</a> facilita la gestión de tus cuentas por cobrar.</p>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="" /></a></figure>



<h3 class="wp-block-heading"> Paso 4: Seguimiento de vencimientos</h3>



<p>También es necesario contar con un calendario de vencimientos, enviar recordatorios y hacer un <strong>seguimiento activo de los cobros vencidos</strong>. Si un documento no se cobra en la fecha acordada, es importante contactar al cliente de inmediato para averiguar el motivo y negociar un nuevo plazo si es necesario. En caso de que esto no funcione, considera acciones legales como el envío de cartas de cobro o la contratación de un despacho de cobranza.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 5: Registro del cobro</h3>



<p>Una vez que se recibe el pago, es esencial <strong>registrarlo correctamente en la contabilidad. </strong>Esto implica:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Actualizar el registro: </strong>Reduce la cuenta de cuentas por cobrar y aumenta la cuenta de efectivo.</li>



<li><strong>Registro de intereses: </strong>Si el documento generó intereses, regístralos como ingresos financieros.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading"><strong> </strong>Paso 6: Análisis y reportes</h3>



<p>Finalmente, es importante <strong>analizar periódicamente el estado de los documentos por cobrar para identificar tendencias y áreas de mejora</strong>. Algunos indicadores pueden ser:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Reportes de antigüedad de saldos: </strong>Clasificar los documentos por cobrar según su antigüedad (0-30 días, 31-60 días, 61-90 días, más de 90 días) para identificar cuentas morosas.</li>



<li><strong>Índices de rotación:</strong> Calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar para evaluar la eficiencia de la gestión.</li>



<li><strong>Provisión para cuentas incobrables: </strong>Si hay documentos que probablemente no se cobrarán, registra una provisión para cuentas incobrables.</li>
</ul>



<p>Te recomendamos, asesorarte con un contador profesional para que puedas llevar un historial y cálculo preciso de tus documentos por cobrar.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="2022" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/info_docxcobrar-1.jpg" alt="Imagen 1, infografía Optimiza la gestión de documentos por cobrar" class="wp-image-10631" /></figure>



<p></p>


Documentos por cobrar ¿Qué son y cómo optimizar su gestión?


<p>El acta constitutiva de una sociedad mercantil es un documento que hace oficial la creación de la empresa u organización y para ello tiene que cumplir con varios requisitos que mencionaremos a continuación.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un acta constitutiva?</h2>



<p>Se define al acta constitutiva o contrato social de una sociedad mercantil, como un <strong>documento que acredita la fundación legal de una empresa en México</strong>. En ella se establecen las reglas de operación, la identidad de los socios, la distribución de las responsabilidades y el capital social de la empresa.</p>



<p>Este documento debe ser redactado ante un notario público e inscribirse en el <a href="https://rpc.economia.gob.mx/siger2/xhtml/login/login.xhtml" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Registro Público de Comercio</a> para que la sociedad tenga personalidad jurídica y pueda operar legalmente.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve el acta constitutiva de una sociedad mercantil?</h2>



<p>Principalmente, sirve para <strong>formalizar una empresa con las normativas legales aplicables en México y un folio mercantil que valide su legalidad</strong> operacional, obteniendo los derechos y obligaciones que corresponden. Otras funciones secundarias son:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Protección legal y estructura</strong><br>Protege los derechos y define las obligaciones de los socios y directivos para evitar conflictos.</li>



<li><strong>Acceso a financiamiento</strong><br>Permite a la empresa solicitar créditos o inversiones para su crecimiento.</li>



<li><strong>Facilita la toma de decisiones</strong><br>Define las reglas internas y los roles dentro de la empresa.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/aprende-a-gestionar-tu-negocio.webp" alt="aprende a gestionar tu negocio" class="wp-image-10471" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Consideraciones legales del contrato social</h2>



<p>El acta constitutiva de una sociedad mercantil está <strong>regulada por la</strong><a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener"><strong> Ley General De Sociedades Mercantiles</strong></a><strong> (LGSM)</strong>, del artículo 5 al 10, se fundamenta su creación y se establecen los requisitos que deben cumplir las sociedades en general.&nbsp;Y a partir del capítulo II y hasta el V, se detallan especificaciones para cada una de las sociedades que pueden constituirse a través del acta constitutiva o contrato social.&nbsp;</p>



<h3 class="wp-block-heading">Requisitos del acta constitutiva de una sociedad mercantil</h3>



<p>La información y las acciones necesarias para cumplir al 100% con lo establecido en los artículos de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">LGSM</a> que mencionamos anteriormente, se resumen en 4 requisitos importantes:&nbsp;</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Inscribirse en el Registro Público de Comercio</strong> para adquirir personalidad jurídica.</li>



<li><strong>Elaborarse ante notario público</strong> y formalizarse como escritura pública.</li>



<li><strong>Determinar y dividir el capital social </strong>en acciones o partes sociales.</li>



<li><strong>Definir el objeto social de forma clara</strong> para evitar problemas legales.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;¿Cuál es el formato de un acta constitutiva de una sociedad mercantil?</h2>



<p>El contenido del acta constitutiva puede variar según el tipo de sociedad mercantil que se constituya, pero de manera global, todas deben incluir estos elementos:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Razón social o nombre de la sociedad.</strong></li>



<li><strong>Tipo de sociedad mercantil </strong>(S.A., S. de R.L., S.A.P.I., entre otras).</li>



<li><strong>Objeto social</strong>, es decir, las actividades comerciales o industriales que realizará la empresa.</li>



<li><strong>Domicilio social</strong> que será la ubicación oficial de la empresa (no es necesariamente el mismo que el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/domicilio-fiscal-cual-es/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">domicilio fiscal</a>).</li>



<li><strong>Duración de la sociedad</strong>, ya sea por tiempo indefinido o determinado.</li>



<li><strong>Capital social y participación de los socios</strong>, es importante definir detalles sobre el capital inicial y cómo se distribuyen las acciones o participaciones.</li>



<li><strong>Órganos de administración y representación</strong>, en otras palabras, establecer quiénes serán los administradores y cuáles serán sus funciones.</li>



<li><strong>Normas para la transmisión de participaciones o acciones</strong>, las condiciones bajo las cuales se pueden vender o ceder participaciones en la sociedad.</li>



<li><strong>Causales de disolución y liquidación</strong>, las situaciones por las que la sociedad puede disolverse.</li>



<li><strong>Cláusulas adicionales</strong>, si es necesario, se pueden incluir otros aspectos relevantes que afecten directamente a la sociedad.&nbsp;</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1700" height="1320" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/formato-de-un-acta-constitutiva-de-una-sociedad-mercantil​.webp" alt="formato de un acta constitutiva de una sociedad mercantil​" class="wp-image-10539" /></figure>



<p>La elaboración de un acta constitutiva, precisa y adaptada al tipo de sociedad mercantil elegida, es fundamental para garantizar el éxito operativo y legal de una empresa dentro del país. Lo más recomendable es que te apegues a la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGSM.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">LGSM</a> y acudas con un abogado o notario especializado, así evitas complicaciones legales y aseguras la estabilidad de tu nueva empresa desde el inicio.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2018/07/Sistema-de-facturacion-en-linea-docDigitales.webp" alt="Sistema de facturación en línea docDigitales" class="wp-image-10431" /></a></figure>



<p></p>


acta constitutiva de una sociedad mercantil

Acta constitutiva de una sociedad mercantil (ejemplo y formato)


<p>Si trabajas en una empresa o tienes una, probablemente has escuchado el término ‟Viático“, que puede definirse como<strong> un coste laboral adicional</strong>. Descubre qué es, los tipos que existen y cómo hacerlos deducibles.</p>



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;¿Qué son los viáticos?</h2>



<p>Los viáticos son aquellos <strong>gastos que cubre el patrón por el desplazamiento a un lugar diferente al área de trabajo habitual o por un viaje laboral</strong>, contemplando transporte, hospedaje, comidas y otros costos necesarios para que el empleado cumpla con la actividad asignada fuera de su área de trabajo.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son los tipos de viáticos?</h2>



<p>Dependiendo del trayecto y la duración de la tarea a desempeñar, los viáticos pueden clasificarse en:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Viáticos de transporte:</strong> Cubre boletos de avión, autobús, taxi o combustible.</li>



<li><strong>Viáticos de hospedaje:</strong> Destinados a pagar hoteles o alojamientos temporales.</li>



<li><strong>Viáticos de alimentación:</strong> Incluyen comidas y bebidas durante el viaje.</li>



<li><strong>Viáticos misceláneos:</strong> Para cubrir otros gastos menores, como tarifas de estacionamiento o llamadas telefónicas.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/aprende-a-gestionar-tu-negocio.webp" alt="aprende a gestionar tu negocio" class="wp-image-10471" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Los viáticos son regulados por la Ley Federal del Trabajo?</h2>



<p>La <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley Federal del Trabajo (LFT)</a> en México<strong> no aborda directamente el tema</strong> de los viáticos. Sin embargo, aunque no existe un artículo específico que defina los viáticos,<strong> la normativa laboral establece obligaciones para los empleadores cuando los trabajadores realizan viajes o comisiones:</strong></p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Artículo 202:</strong> Establece que, si un viaje laboral se prolonga por causas no imputables al trabajador, el patrón debe cubrir un aumento proporcional de salarios para compensar los gastos adicionales.</li>



<li><strong>Artículo 263: </strong>Obliga a los patrones a pagar gastos de hospedaje y alimentación cuando los trabajadores en transportes foráneos enfrenten retrasos o prolongaciones no atribuibles a ellos.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Los viáticos deben estar considerados en el salario?</h2>



<p>Según el <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo</a>, <strong>el salario se compone de los pagos en efectivo</strong> <strong>por cuota diaria</strong>, gratificaciones, percepciones, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie<strong> y cualquier otra cantidad que el trabajador reciba por su trabajo.</strong></p>



<p>Sin embargo, los viáticos no forman parte del salario si cumplen estas condiciones:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Son necesarios para el desempeño del trabajo.</li>



<li>Se comprueban con documentos fiscales (facturas).</li>



<li>No representan un beneficio personal para el trabajador.</li>
</ol>



<p>El <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Artículo 25 de la LFT</a> establece que los contratos individuales de trabajo deben contener las condiciones laborales, y aunque no menciona explícitamente los viáticos, en muchos casos estos se incluyen dentro del contrato o reglamento interno de la empresa.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/viaticos-deducibles-sat.webp" alt="viaticos deducibles sat" class="wp-image-10473" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo deducir los viáticos en tu empresa?</h2>



<p>Si eres una empresa que otorga viáticos a sus empleados, revisa los siguientes requisitos para que sean deducibles de impuestos:</p>



<h3 class="wp-block-heading">1. Inclúyelos en el CFDI de nómina</h3>



<p>Los gastos por viáticos deben de ser comprobados en las facturas electrónicas de <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/recibo-de-nomina/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">recibo de nómina</a> de los trabajadores, considera estos elementos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>La clave de producto/servicio del SAT para viáticos​ 80101505-‟<em>Desarrollo de políticas u objetivos empresariales</em>’’.</li>



<li>La clave 003-<em>‟Otros pagos’’</em> en el concepto de percepciones.&nbsp;</li>



<li>La clave del tipo de percepción 050 (viáticos) y la clave de tipo de deducción 081(Ajuste de viáticos entregados al trabajador).</li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formas-de-pago-sat-catalogo/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Formas de pago</a> como tarjeta bancaria de débito o crédito o transferencia electrónica.</li>



<li>RFC del emisor, el RFC del receptor (empresa o trabajador) y descripción clara de la actividad laboral.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">&nbsp;2. No pases los límites de deducibilidad</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Hospedaje:</strong> Sin límite en México, $3,850 MXN diarios en el extranjero.</li>



<li><strong>Alimentación:</strong> $750 MXN diarios en México, $1,500 MXN en el extranjero.</li>



<li><strong>Transporte: </strong>No hay límite, pero debe estar documentado.</li>



<li><strong>Arrendamiento de automóviles:</strong> $850 MXN diarios.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">3. Realiza el procedimiento para la deducibilidad</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Registro en nómina: </strong>Los viáticos deben estar en el <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/recibo-de-nomina/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">recibo de nómina</a> del trabajador, utilizando las claves específicas que ya mencionamos arriba.&nbsp;</li>



<li><strong>Comprobación y documentación:</strong> Conserva todos los comprobantes fiscales y documentación relevante para respaldar los gastos (esto por parte de los trabajadores).</li>



<li><strong>Reporte anual:</strong> Informa al SAT sobre los viáticos en el CFDI de nómina anual.</li>
</ul>



<p>Comprender qué son los viáticos y cómo funcionan es fundamental tanto para empleados como para empresas. Su correcta administración permite optimizar los recursos y garantizar que los viajes laborales se realicen de manera eficiente y sin complicaciones financieras para todos.</p>



<p>Si tienes una empresa que requiere salidas a campo o acudir a eventos empresariales, procura determinar políticas de viáticos y gestionarlos correctamente. ¡Tu contabilidad, los colaboradores y el SAT te lo agradecerán!</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2018/07/Sistema-de-facturacion-en-linea-docDigitales.webp" alt="Sistema de facturación en línea docDigitales" class="wp-image-10431" /></a></figure>


¿Qué es el viático en una empresa?


<p>El pedimento de importación es un documento que debe presentarse para que la mercancía extranjera entre libremente en territorio mexicano. Si es la primera vez que vas a completar este trámite <strong>¡No entres en pánico! </strong>Te lo explicamos de manera simple en este blog.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el pedimento de importación?</h2>



<p>El pedimento de importación es un <strong>documento solicitado por las autoridades aduaneras</strong>, que avala el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los importadores y detalla toda la información que involucra la importación legal de productos. Esta declaración fiscal debe ser emitida y <strong>gestionada por el agente aduanal</strong> elegido por la persona o empresa que importa.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve el pedimento de importación?</h2>



<p>En general, para que las mercancías importadas puedan entrar sin problemas al país y en particular cumple con varias regulaciones importantes:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Identificación y seguimiento</h3>



<p>Contiene detalles sobre la cantidad, tipo, origen y valor de la mercancía, facilitando su identificación y seguimiento <strong>durante el transporte y almacenamiento</strong> para la seguridad del ingreso en tiempo y forma.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Comprobación de la legalidad de la mercancía</h3>



<p>Sirve como prueba de que los productos importados <strong>han cumplido con todas las regulaciones</strong> y restricciones aduaneras.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Facilita el pago de impuestos y aranceles</h3>



<p>Permite <strong>calcular y liquidar los impuestos de importación</strong> obligatorios para importar mercancías en México, esto incluye aranceles y cualquier otra carga fiscal aplicable.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Evita sanciones y retenciones aduaneras</h3>



<p>Sin un pedimento válido, la aduana puede retener o incluso confiscar la mercancía, generando pérdidas y retrasos en la operación para los importadores. Una vez aprobado, el pedimento de importación <strong>autoriza el traslado y comercialización de la mercancía</strong> dentro del país.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Brinda información estadística</h3>



<p>Permite a las autoridades aduaneras recopilar información estadística sobre el comercio exterior, lo cual es útil para la planificación económica y el análisis del mercado.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuáles son los tipos pedimentos de importación que existen?</h2>



<p>Dependiendo de la operación de comercio exterior que se realice, existen varios tipos de pedimentos diseñados para cubrir diferentes necesidades y situaciones de la importación de mercancías. <strong>Te presentamos algunos de los principales:</strong></p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Tipo</strong></td><td><strong>Claves de identificación</strong></td><td><strong>Descripción</strong></td><td><strong>Uso</strong></td></tr><tr><td>Pedimento de Importación Definitiva</td><td>A1, A3, C1, L1, P1, S2, T1, VF y VU.</td><td>Mercancías que ingresan al país de forma permanente.</td><td>Importar productos para su consumo o venta en el mercado nacional por tiempo ilimitado.</td></tr><tr><td>Pedimento de Importación temporal</td><td>AD, AJ, BA, BB, BC, BD, BE, BH, BI, BP, HI, I1, F4 Y F5.</td><td>Permite el ingreso de mercancías al país por un tiempo determinado.</td><td>Para reexportación en el mismo estado sin sufrir modificaciones o para elaboración, transformación o reparación de insumos y luego exportarlos como productos terminados, entre otros.</td></tr><tr><td>Pedimento de Tránsito Internacional</td><td>T3, T6, T7 y T9.</td><td>Permite el paso de mercancías por México con destino a otro país, sin importación o exportación final.</td><td>Mercancías que atraviesan México en ruta hacia otro país sin ser importadas o exportadas definitivamente.</td></tr><tr><td>Pedimento de Importación para Depósito Fiscal</td><td>A4, E1, E2, G1, G3 y K2.</td><td>Almacenamiento en recintos fiscales sin pago de impuestos hasta su retiro para importación o exportación.</td><td>Almacenar mercancías en recintos autorizados, posponiendo el pago de impuestos hasta su uso o venta.</td></tr></tbody></table></figure>



<p>En el <a href="http://omawww.sat.gob.mx/normatividad_RMF_RGCE/Paginas/documentos2025/rgce/anexos/Anexo22delasRGCEpara2025.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Anexo 22 De Las Reglas Generales De Comercio Exterior Para 2025</a> publicado en el Diario Oficial de la Federación, puedes encontrar todos los tipos de pedimentos junto con su clave y supuesto de aplicación a partir de la página 31.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué información debe contener un pedimento de importación?</h2>



<p>Los campos que debes considerar en tu pedimento de importación son los siguientes:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Datos del pedimento y resumen de la importación</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Número de pedimento asignado por el agente aduanal importador.</li>



<li>Tipo de operación IMP (importación).</li>



<li>Clave de pedimento que se realizará.</li>



<li>Régimen aduanero al que llegarán las mercancías.</li>



<li>Destino y origen de las importaciones.</li>



<li>Tipo de cambio de MXN a USD.</li>



<li>Peso bruto total de la mercancía.</li>



<li>Clave de medio de transporte de entrada y salida.</li>



<li>Clave de medio de transporte de arribo a aduana.</li>



<li>Clave de medio de transporte de salida de aduana.</li>



<li>Valor en dólares de la mercancía.</li>



<li>Valor de aduana en moneda nacional.</li>



<li>Precio pagado o valor comercial efectuado por el importador.</li>
</ol>



<h3 class="wp-block-heading">Datos del importador</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>RFC del importador.</li>



<li>CURP del importador.</li>



<li>Nombre, denominación o razón social del importador.</li>



<li>Domicilio fiscal del importador.</li>
</ol>



<h3 class="wp-block-heading">Importes a pagar por el manejo la mercancía</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Valor total de la mercancía para efectos del seguro.</li>



<li>Pago total en moneda nacional de primas de seguro para las mercancías.</li>



<li>Importe de fletes pagados por el transporte de las mercancías.</li>



<li>Costo del embalaje de las mercancías.</li>



<li>Otros cargos agregados a la importación.</li>



<li>Montos decrementables por transporte.</li>



<li>Montos decrementables por el seguro.</li>



<li>Total del gasto pagado por la carga de la mercancía.</li>



<li>Total del gasto pagado por la descarga de la mercancía.</li>



<li>Otros importes que decrementen el precio pagado.</li>
</ol>



<h3 class="wp-block-heading">Información para la gestión en aduana</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Clave de la aduana o sección aduanera.</li>



<li>Marcas, números y total de bultos de la mercancía.</li>



<li>Fecha de entrada, de pago de contribuciones y cuotas, de extracción, de presentación, de importación a EU o Canadá y del pedimento original en formato DD/MM/AAAA</li>
</ol>



<h3 class="wp-block-heading">Impuestos y total a pagar</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Descripción de la contribución aplicable.</li>



<li>Clave de tasa y tasa aplicable.</li>



<li>Importe total a liquidar en moneda nacional.</li>



<li>Importe a pagar en efectivo.</li>



<li>Importe a pagar con otras formas de pago.</li>



<li>Total después de aplicar las tasas.</li>
</ol>



<p>Adicionalmente, para que un pedimento de importación tenga validez, debe contener su <strong>Acuse Electrónico de Validación</strong> otorgado por las autoridades aduaneras, el código de barras impreso por el agente aduanal, certificación y el código QR verificador de pago o cumplimiento.<br>Te recomendamos leer a detalle los <a href="https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5746745&amp;fecha=07/01/2025#gsc.tab=0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Anexos 10, 22 y 27 de las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2025</a> para cumplir adecuadamente con tus pedimentos.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Formato de pedimento del Anexo 1 de las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2025</h3>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="850" height="1062" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ejemplo-de-pedimento-de-importacion.jpg" alt="ejemplo de pedimento de importacion" class="wp-image-10356" /></figure>



<p>Puedes visualizar los formatos de pedimento completos en el <a href="https://dof.gob.mx/2025/SHCP/SHCP_170125_04.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Anexo 1 de las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2025</a>, página 625.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se hace un pedimento de importación?</h2>



<p>A continuación, se detalla el proceso actualizado para realizar un pedimento de importación normal:</p>



<h3 class="wp-block-heading">1. Realiza los registros previos</h3>



<p>Antes de iniciar el proceso, el importador debe cumplir con los siguientes requisitos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Inscripción en el RFC:</strong> Todo importador debe estar registrado en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).</li>



<li><strong><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/padron-de-importadores">Padrón de Importadores</a></strong>: Salvo excepciones (como personas físicas que importen un solo vehículo al año), es obligatorio inscribirse en este padrón.</li>



<li><strong>Registros específicos:</strong> Para ciertas mercancías (ej. automóviles, productos agrícolas), se requiere inscripción en padrones especiales.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">2. Contrata un agente o agencia aduanal</h3>



<p>Por ley, el pedimento de importación debe ser gestionado por un agente aduanal autorizado por el SAT, mismo que se encarga de:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Identificar la clasificación arancelaria</strong> correcta mediante el Sistema Armonizado.</li>



<li><strong>Verificar el cumplimiento de regulaciones</strong> no arancelarias (NOM, permisos sanitarios, etc.).</li>



<li><strong>Calcular impuestos</strong> y contribuciones.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">3. Reúne la documentación requerida</h3>



<p>El agente aduanal debe adjuntar al pedimento los siguientes anexos obligatorios:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Factura comercial original</strong> emitida por el exportador, con valor en moneda extranjera y detalles de la mercancía.</li>



<li><strong>Certificado de origen</strong> si se aplica un tratado comercial (ej. T-MEC).</li>



<li><strong>Permisos y certificaciones</strong> (documentos que acrediten el cumplimiento de normas técnicas, sanitarias o ambientales).</li>



<li><strong>Identificación oficial</strong> del importador (INE, pasaporte, o cédula profesional).</li>



<li><strong>Documentos de transporte</strong> (conocimiento de embarque, guía aérea o carta de porte).</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">4. Determina la clasificación arancelaria</h3>



<p>El agente aduanal determina la fracción arancelaria de la mercancía utilizando el Sistema Armonizado. Esta clasificación define:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Los aranceles aplicables (<em>entre 0% y 50% según el tipo de producto</em>).</li>



<li>Las regulaciones no arancelarias correspondientes.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">5. Calcula las contribuciones</h3>



<p>El pedimento debe <strong>declarar el pago</strong> de:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Derechos de Trámite Aduanero (DTA).</li>



<li>Impuesto General de Importación (IGI).</li>



<li>IVA del 16% sobre el valor en aduana + IGI.</li>



<li>Cuotas Compensatorias (si aplican).</li>



<li>Para vehículos nuevos, se suma el Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN).</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">6. Presentación y pago</h3>



<p>Ya que el agente aduanero tiene los datos, documentos y cálculos necesarios, el pedimento se <strong>presenta ante la aduana y en paralelo</strong>, se efectúa el pago de los impuestos y aranceles calculados (puede ser antes, durante y después del despacho). La autoridad aduanera revisa la documentación y, de estar todo en orden, autoriza la nacionalización de la mercancía.</p>



<h3 class="wp-block-heading">7. Firma y validación</h3>



<p>Una vez completado el pedimento, <strong>el agente aduanal lo firma digitalmente, lo que garantiza su validez </strong>y conformidad con las normas establecidas.</p>



<h3 class="wp-block-heading">8. Espera el despacho aduanero</h3>



<p>Es importante que no te confíes, aun si ya pasaste todo el proceso anterior, la mercancía podría estar sujeta a la:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Revisión física aleatoria:</strong> El SAT puede inspeccionar el embarque para verificar la coincidencia con lo declarado.</li>



<li><strong>Liberación:</strong> Si no hay observaciones, la aduana emite el visto bueno en un plazo de 3 a 5 días hábiles.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pedimento-de-importacion-comercio-exterior.jpg" alt="pedimento de importacion comercio exterior" class="wp-image-10357" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo descargar y checar pedimentos de importación del SAT?</h2>



<p>Puedes realizar una consulta rápida de la situación de tu pedimento de importación con sus datos (patente y documento) en el siguiente enlace: <a href="https://aplicacionesc.mat.sat.gob.mx/SOIA_CR_WEB/oia_consultarap_cep.aspx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">https://aplicacionesc.mat.sat.gob.mx/SOIA_CR_WEB/oia_consultarap_cep.aspx</a>.</p>



<p>Si requieres una copia certificada de tu pedimento de importación, es necesario que acudas a la ventanilla de atención de copias certificadas de la <strong>Dirección General de Investigación Aduanera en CDMX</strong>. Toda la información <a href="https://anam.gob.mx/copias-certificadas-de-pedimento/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">aquí</a>.</p>



<p><strong>El pedimento de importación es obligatorio</strong> para cualquier empresa que desee importar mercancías a México con el cumplimiento tributario y la legalidad vigente para agilizar la importación de productos para su venta o producción. Asesórate con un especialista en comercio exterior para gestionar tus pedimentos correctamente y que tu mercancía llegue sin inconvenientes.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas/colecciones/facturacion-electronica-guias" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></a></figure>
