
<p>¿Quieres tener un panorama claro de las finanzas de tu empresa? El balance general es la solución. Se considera como uno de los documentos contables más importantes para cualquier empresa, ya que<strong> refleja una visión clara y precisa</strong> de su situación económica. </p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un balance general?</h2>



<p>El balance general es un documento contable que refleja la situación financiera de una empresa ante una fecha determinada.</p>



<p>Es decir, es un informe financiero que <strong>muestra el balance económico de una empresa</strong> mediante los siguientes elementos: lo que la empresa tiene (activos), lo que debe (pasivos) y el capital de los socios (capital)<strong> durante un periodo determinado</strong>.</p>



<p>Se recomienda realizar el balance general, al finalizar el ejercicio contable, es decir, <strong>cada año</strong>.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Con qué otros nombres se le conoce al balance general?</h3>



<p>Al balance general también es conocido como:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Estado de situación financiera</li>



<li>Estado de posición financiera</li>
</ul>



<p>Estos términos son usados de manera indistinta, pero se refieren al mismo informe financiero.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve el balance general?</h2>



<p>El balance general <strong>es clave para poder conocer la situación y salud financiera</strong> de cualquier empresa, ya que muestra en que se utilizan los recursos de la empresa. Las principales funciones que tiene son las siguientes:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Evaluar la liquidez</strong><strong><br></strong>Saber si la empresa puede pagar sus deudas a corto plazo.</li>



<li><strong>Medir la solvencia:</strong> Revisar si la empresa puede pagar sus obligaciones a largo plazo.</li>



<li><strong>Tomar decisiones estratégicas</strong><strong><br></strong>Ayuda a identificar las áreas de mejora o, por el contrario, identificar oportunidades de inversión.</li>



<li><strong>Cumplir con las obligaciones fiscales<br></strong>Según el <a href="http://m.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/art_28_cff.aspx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 28 del Código Fiscal de la Federación</a>, por medio del SAT es un requisito presentar un balance general como parte de la contabilidad electrónica de la empresa.</li>
</ul>



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<h2 class="wp-block-heading">Componentes de un balance general</h2>



<p>El balance general se encuentra dividido en<strong> tres bloques principales</strong>, que en su conjunto determinan el resumen de los recursos y obligaciones de una empresa.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Activos</h3>



<p>Son todos lo<strong>s recursos tangibles e intangibles</strong> de una empresa. Hay 3 tipos de activos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Activo fijo</strong>: Son los bienes esenciales de una empresa, que no se espera que se conviertan en efectivo a corto plazo.</li>



<li><strong>Activo circulante:</strong> Bienes que se espera que se puedan convertir en efectivo a corto plazo.</li>



<li><strong>Activos diferidos</strong>: Son pagos que la empresa hace por adelantado por algo que aún no recibe (pólizas de seguros) y se convierten en gasto cuando se utiliza este producto o servicio.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Pasivos</h3>



<p>Los pasivos son las <strong>deudas y obligaciones </strong>que la empresa tiene que pagar, y también se clasifican en 3 categorías.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Pasivo circulante:</strong> Son las deudas que la empresa tiene que pagar a corto plazo, generalmente a 1 año, e incluyen gastos como: cuentas por pagar, salarios o préstamos.</li>



<li><strong>Pasivo a largo plazo:</strong> Son pagos que se deben liquidar en un plazo mayor a un año, como son: préstamos a largo plazo, contratos de arrendamiento, entre otros.</li>



<li><strong>Pasivos diferidos</strong>: Ingresos que la empresa recibe por adelantado, por productos o servicios que aún no entrega.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">&nbsp;Patrimonio neto o capital</h3>



<p>El patrimonio neto o capital es la<strong> diferencia de los activos y los pasivos </strong>y representa lo que le pertenece a los socios de la empresa después de pagar todas sus deudas y obligaciones.</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">Fórmula base de un balance general:<br><strong>Activos = Pasivos + Capital</strong></td></tr></tbody></table></figure>



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;Tipos de balance general</h2>



<p>Dentro del mundo de la contabilidad, se encuentran distintos tipos de balance de general con un objetivo específico cada uno, el saber cuál utilizar depende de las necesidades de la empresa.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Balance general comparativo</h3>



<p>En este balance general se encuentran los activos, pasivos y capital neto de la empresa en <strong>dos o más períoodos</strong>, lo que ayuda a comparar la empresa durante distintos lapsos de tiempo</p>



<h3 class="wp-block-heading">Balance general consolidado</h3>



<p>Este se utiliza cuando un conglomerado tiene <strong>varias empresas controladas a su cargo</strong> y se combinan todos los activos, pasivos y patrimonio de la empresa matriz y filiales en un solo informe.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Balance general estimado </h3>



<p>Este balance general estimado<strong> se basa en las proyecciones</strong> en lugar de utilizar los datos históricos de la empresa.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Balance general proforma </h3>



<p>El balance general proforma tiene como objetivo <strong>estimar proyecciones financieras</strong> a corto plazo para poder tomar decisiones estratégicas acertadas.</p>



<figure class="wp-block-image size-large"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="" /></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Guía: Cómo hacer un balance general </h2>



<p>Hacer el ejercicio del balance general es una tarea que requiere atención al detalle, pero no significa que sea compleja. Normalmente, es una función que hace el contador de la empresa, sin embargo, te presentamos el paso a paso para que puedas entender este proceso.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 1: Reúne toda la información necesaria</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Cuentas bancarias.</li>



<li>Inventarios.</li>



<li>Deudas pendientes.</li>



<li>Capital social.&nbsp;</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 2: Clasifica los elementos</h3>



<p>Organiza toda la información, en activos y pasivos, clasificándolos en circulantes y no circulantes, dependiendo del plazo de los mismos.</p>



<h4 class="wp-block-heading">Paso 3: Aplica la fórmula del balance general </h4>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p class="has-text-align-center"><strong>Activos = Pasivos + Patrimonio Neto</strong></p>
</blockquote>



<p>El resultado de esta operación debe estar siempre balanceado, es decir, los totales deben coincidir exactamente. En caso contrario, es necesario revisar y corregir los gastos e ingresos de la empresa.</p>



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</div>



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;Ejemplo de un balance general</h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="2112" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ejemplo-de-un-balance-general.jpg" alt="ejemplo de un balance general" class="wp-image-10499" /><figcaption class="wp-element-caption">Ejemplo de un balance general</figcaption></figure>



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;Un informe fundamental para las empresas</h2>



<p>En resumen, el balance general e<strong>s clave para conocer la salud financiera de una empresa</strong>. Muestra de forma clara los recursos y deudas que tiene y con ello te permite tomar decisiones financieras más acertadas e inteligentes. Además, es un requisito legal ante el<a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> SAT</a> en México.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/software-contable" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/software-contable-banner-blog.webp" alt="software contable banner blog" class="wp-image-10072" /></a></figure>



<p></p>


¿Qué es y cómo se compone un balance general?


<p>Conocer el valor de la UMA, qué es y porque se usa de referencia para los cálculos fiscales, créditos hipotecarios y multas administrativas es básico para comprender los fundamentos de las obligaciones fiscales vigentes.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el valor de la UMA?</h2>



<p>La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es un <strong>índice económico</strong> expresado en pesos mexicanos, que se utiliza para<strong> determinar las obligaciones fiscales</strong>, créditos, Infonavit, multas y deducciones personales.</p>



<p>Se creó en 2016, con el objetivo de <strong>disminuir el impacto de la inflación</strong> provocado por el salario mínimo, anteriormente se utilizaba al salario mínimo como referencia para estos cálculos. <br>El<a href="https://www.inegi.org.mx/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> INEGI</a> es el encargado de actualizar esta cifra <strong>cada año, conforme a la inflación</strong>.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo se calcula el valor de la UMA?</h2>



<p>El cálculo del valor de la UMA es muy sencillo; se determina de la siguiente manera:</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center"><em>Valor diario de la UMA * 30.4 = Valor mensual de la UMA<br>Valor mensual de la UMA * 12 = Valor anual de la UMA</em></td></tr></tbody></table></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Valor de la UMA en 2025</h2>



<p>El incremento que tuvo el valor de la UMA entre 2024 y 2025 fue del 4.21%</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="1696" height="1240" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/UMA.jpg" alt="Valor de la UMA 2025 en México" class="wp-image-10493" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Histórico del valor de la UMA</h2>



<p>Si quieres comprender y conocer cómo el valor de la UMA ha cambiado a lo largo de los años, te mostramos un histórico desde su creación hasta el día de hoy.</p>



<div class="wp-block-columns is-layout-flex wp-container-core-columns-is-layout-28f84493 wp-block-columns-is-layout-flex">
<div class="wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow" style="flex-basis:100%">
<figure class="wp-block-table is-style-stripes"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>Año</strong></td><td class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>Diario</strong></td><td class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>Mensual</strong></td><td class="has-text-align-center" data-align="center"><strong>Anual</strong></td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2016</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$73.04</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,220.42</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$26,645.04</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2017</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$75.49</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,294.90</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$27,538.80</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2018</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$80.60</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,450.24</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$29,402.88</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2019</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$84.49</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,568.50</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$30,822.00</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2020</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$86.88</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,641.15</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$31,693.80</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2021</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$89.62</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,724.45</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$32,693.40</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2022</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$96.22</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$2,925.09</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$35,101.08</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2023</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$103.74</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$3,153.70</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$37,844.40</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2024</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$108.57</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$3,300.53</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$39,606.36</td></tr><tr><td class="has-text-align-center" data-align="center">2025</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$113.14</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$3,439.46</td><td class="has-text-align-center" data-align="center">$41,273.52</td></tr></tbody></table><figcaption class="wp-element-caption">Tabla con el histórico del valor desde la UMA desde su creación (2016) hasta el día de hoy (2025).<br></figcaption></figure>
</div>
</div>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué se calcula con el valor de la UMA?</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>Impuestos y contribuciones.</li>



<li>Prestaciones sociales.</li>



<li>Multas y sanciones.</li>



<li>Trámites legales.</li>



<li>Créditos hipotecarios.</li>



<li>Programas sociales.</li>



<li>Deducciones personales.</li>



<li>Pensiones.</li>
</ul>



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<h2 class="wp-block-heading">Preguntas frecuentes</h2>



<h3 class="wp-block-heading">¿En qué se basa el valor de la UMA?</h3>



<p>La Unidad de Medida y Actualización <strong>se actualiza cada año a través del INEGI</strong>, que se basa en el<a href="https://www.inegi.org.mx/temas/inpc/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC)</a>, el cual mide la inflación.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cuándo se publica el valor de la UMA?</h3>



<p>El valor de la UMA es <strong>publicado los primeros días de enero </strong>en <a href="https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5714085&amp;fecha=10/01/2024#gsc.tab=0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">el Diario Oficial de la Federación (DOF)</a> y su vigencia es a partir del <strong>primero de febrero del mismo año</strong>.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Dónde puedo consultar el valor de la UMA 2025?</h3>



<p>Lo puedes consultar por medio de la plataforma del INEGI, dentro del Diario Oficial de la Federación (DOF) o<a href="https://www.inegi.org.mx/temas/uma/" target="_blank" rel="noreferrer noopener"> dando clic aquí</a>.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Para qué me sirve saber el valor de la UMA?</h3>



<p>Conocer el valor de la UMA es esencial para calcular correctamente impuestos, multas y otros pagos fiscales que dependen de este índice.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿El valor de la UMA aplica igual para todo México?</h3>



<p>Sí, el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) <strong>es el mismo en todo México</strong>, ya que se calcula a nivel federal. Sin embargo, su aplicación puede variar según el contexto y la legislación local.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Importancia del valor de la UMA</h2>



<p>Conocer y saber el valor de la UMA vigente, es esencial porque impacta directamente en los cálculos fiscales y la planeación financiera de las empresas. Mantenerte al día con esta información te permitirá ofrecer cálculos exactos, reales y mantenerte competitivo en el mercado.</p>



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Valor de la UMA 2025 en México


<p>Como contador, <strong>los agravios fiscales son tu herramienta para defender</strong> a tus clientes y empresas ante multas injustas, cobros excesivos o devoluciones negadas. En este blog, te explicamos qué son, tipos de agravios más comunes y cómo impugnarlos.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un agravio en materia fiscal?</h2>



<p>Un agravio es un <strong>perjuicio o daño</strong> que pasa cuando una autoridad fiscal toma una<strong> decisión que afecta de manera negativa</strong> a un contribuyente.</p>



<p>En términos simples, los agravios son las razones por las que se considera que una resolución de la autoridad fiscal es ilegal o incorrecta, y te permiten solicitar una revisión o corrección de la situación.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿En qué situaciones se puede solicitar un agravio fiscal?</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Importe a pagar en los impuestos: </strong>Desacuerdo en el cálculo de impuestos.</li>



<li><strong>Multas: </strong>Sanciones o multas sin fundamento legal.</li>



<li><strong>No se aplicó la devolución:</strong> Negación o retraso al regresar el saldo a favor.</li>



<li><strong>Resolución dañina:</strong> Resoluciones que afectan al contribuyente.</li>



<li><strong>Mala interpretación de la ley: </strong>Errores en la aplicación de las normas fiscales.</li>



<li><strong>Actos de fiscalización</strong>: Violación a los derechos durante las auditorías.</li>
</ul>



<p>En este tipo de situaciones, el contribuyente tiene derecho a presentar un agravio fiscal para <strong>defender sus intereses </strong>y demostrar que la autoridad le está causando daño o agravio.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/software-contable-banner-blog.webp" alt="software contable banner blog" class="wp-image-10072" /></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de agravios fiscales</h2>



<p>En materia legal existen diferentes tipos de agravios que podemos dividirlos en distintas categorías, en esta ocasión hablaremos sobre los <strong>tipos de agravio fiscales</strong> y qué puedes hacer para defender a tu contribuyente.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Agravio por multa injustificada</h3>



<p>Este es uno de los agravios más comunes. Ocurre <strong>cuando las autoridades imponen multas sin un fundamento</strong> legal sólido, generalmente ocasionados por una mala interpretación de las normas.</p>



<p>El <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf">artículo 181 de </a><a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf" target="_blank" rel="noreferrer noopener">la</a><a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf"> CFF</a> establece que las multas deben ser realizadas conforme a la infracción y debe de estar justificada.</p>



<p>Si tu contribuyente está dentro de este agravio te recomendamos revisar detalladamente la multa y si encuentras alguna inconsistencia prepara un documento de revocación.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Agravio por cobros excesivos</h3>



<p>Este agravio se presenta cuando las autoridades fiscales exigen pagos mayores a los que solicita la ley, dentro de la constitución en el artículo 22 menciona que <strong>“las contribuciones deben ser proporcionales y equitativas”</strong></p>



<p>Para defender a tu contribuyente, <strong>verifica los cálculos</strong> y revisa las disposiciones fiscales vigentes, si identificas algún cobro excesivo, presenta un recurso para solicitar la rectificación.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Agravio por negativa de devoluciones</h3>



<p>Cuando un contribuyente tiene un saldo a favor, tiene el <strong>derecho para solicitar su devolución</strong>. A pesar de esto, las autoridades se pueden negar a devolverlo sin presentar una justificación.</p>



<p>Ante esta situación te recomendamos revisar la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/formato-electronico-de-devoluciones-sat-fed/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">solicitud de devolución electrónica</a> y verificar que cumpla con todos los requisitos solicitados por el SAT. Si al revisar está todo correcto, impugna la resolución bajo el <a href="https://mexico.justia.com/federales/codigos/codigo-fiscal-de-la-federacion/titulo-quinto/capitulo-i/seccion-primera/" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 123 del CFF.</a></p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177" /></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Agravio por resoluciones definitivas</h3>



<p>Las resoluciones definitivas son las que emiten las autoridades fiscales, <strong>siempre deben de estar justificadas y documentadas</strong>.</p>



<p>Si tu contribuyente se encuentra en una resolución que parezca injusta, primero revisa todo con lujo de detalle, analiza si hay algún error en el cálculo, en la aplicación de la ley o si falta alguna justificación, si es el caso puedes presentar un recurso de revisión.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo puedo actuar ante un agravio?</h2>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1636" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ejemplo-agravio.jpg" alt="ejemplo agravio" class="wp-image-10467" /><figcaption class="wp-element-caption">Guía rápida para saber qué hacer en caso de solicitar un agravio fiscal.</figcaption></figure>



<p>Saber cómo actuar ante un agravio fiscal no tiene por qué ser estresante ni complicado. Con una revisión detallada de la documentación, el uso estratégico de los recursos legales y un enfoque claro, puedes defender correctamente los derechos de tu contribuyente.</p>



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</div>



<p></p>


¿Qué es un agravio fiscal y que tipos hay?


<p>Para evaluar la situación financiera de una empresa, es esencial determinar si está generando ganancias o registrando pérdidas. Para ello, se analiza el estado de resultados, que muestra de manera clara los ingresos y gastos, revelando así la rentabilidad del negocio.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es un estado de resultados?</h2>



<p>El <strong>estado de resultados</strong>, también llamado estado de pérdidas y ganancias, <strong>es un informe financiero</strong> que muestra los ingresos, gastos, y las ganancias o pérdidas finales de una empresa durante un período determinado.</p>



<p>Es como tener una radiografía de la empresa, que permite revisar y analizar cómo fue el comportamiento de las finanzas durante un lapso de tiempo; <strong>es un reporte básico para poder analizar la rentabilidad de cualquier empresa</strong>.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve un estado de resultados?</h2>



<p>El estado de resultados no solamente es un documento o un informe, también es una herramienta valiosa para <strong>tomar decisiones inteligentes</strong> dentro de una empresa. Dentro de sus principales usos están los siguientes:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Evalúa la rentabilidad</li>



<li>Identifica patrones o tendencias</li>



<li>Cumple con obligaciones fiscales</li>



<li>Ayuda a tomar decisiones informadas</li>



<li>Ayuda a atraer nuevos socios o inversionistas</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Estructura de un estado de resultados</h2>



<p>El estado de resultados está estructurado por diferentes secciones que ayudan a entender de forma clara y sencilla si la empresa está llegando a utilidades o pérdidas. A continuación te explicamos cada una de sus secciones:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Ingresos o ventas</h3>



<p>Es el dinero que entra a la empresa por medio de la venta de productos o servicios.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Costo de ventas (COGS)</h3>



<p>Son los gastos que se relacionan con la producción de bienes o servicios. Por ejemplo, materias primas, sueldos, traslados, etc.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Utilidad bruta</h3>



<p>Es la ganancia que genera la empresa tras restar los costos de producción o adquisición de los bienes o servicios que vende, pero antes de cubrir los gastos de administración e impuestos.</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Fórmula para calcular la utilidad bruta:<br>Utilidad Bruta = Ingresos &#8211; Costo de Ventas</strong><br><strong><br></strong>Ejemplo:<br>Ingresos: <em>$50,000</em><br>Costo de ventas: <em>$30,000</em><br>Utilidad Bruta = <em>$50,000</em> &#8211; $<em>30,000</em><br>Utilidad Bruta = <em>$20,000</em></td></tr></tbody></table></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Gastos operativos</h3>



<p>Son los gastos necesarios para que la empresa funcione en el día a día, como: salarios, servicios, inmobiliario, rentas, etc.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Utilidad de operación</h3>



<p>Es el indicador que determina si la empresa es rentable o no; se calcula restando los gastos operativos a la utilidad bruta.</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Fórmula para calcular la utilidad de operación:<br>Utilidad de operación = Utilidad bruta &#8211; gastos administrativos</strong><br><br>Ejemplo:<br>Utilidad bruta: <em>$20,000</em><br>Gastos administrativos: <em>$10,000</em><br>Utilidad de operación = <em>20,000 &#8211; 10,000</em><br>Utilidad de operación = <em>$10,000</em></td></tr></tbody></table></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Otros ingresos y gastos</h3>



<p>Son conceptos que no se relacionan directamente con la actividad económica de la empresa, sino que vienen de compras o ventas externas. Por ejemplo: venta de bienes o intereses por inversión.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Impuestos e intereses</h3>



<p>Incluye los impuestos determinados de acuerdo al tipo de régimen de la empresa y la actividad económica que haga.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Utilidad neta</h3>



<p>Es el resultado final del informe, después de descontar impuestos y gastos adicionales, es el dato más importante de todo el informe, ya que determina si la empresa es rentable o no. Se calcula con esta fórmula:</p>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Fórmula para calcular la utilidad neta:<br></strong><br><strong>Ingresos &#8211; Costo de Ventas &#8211; Gastos Operativos &#8211; Otros Gastos &#8211; Impuestos<br></strong><br>𒊹 Ingresos: <em>$100,000</em><br>𒊹 Costo de Ventas: <em>$40,000</em><br>𒊹 Gastos Operativos (admin, ventas, etc.): <em>$30,000</em><br>𒊹 Otros Gastos (intereses, pérdidas extraordinarias, etc.): <em>$5,000</em><br>𒊹 Impuestos: <em>$8,000</em><br><br>Utilidad Neta = Ingresos &#8211; Costo de Ventas &#8211; Gastos Operativos &#8211; Otros Gastos &#8211; Impuestos<br>Utilidad Neta = $<em>100,000 &#8211; $40,000 &#8211; $30,000 &#8211; $5,000 &#8211; $8,000</em><br><strong>Utilidad Neta =<em> $17,000</em></strong></td></tr></tbody></table></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Ejemplo de un estado de resultados</h2>



<p>Para que entiendas más fácilmente en qué consiste este ejercicio contable, te compartimos un ejemplo de estado de resultados.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1100" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ejemplo-estado-de-resultados.webp" alt="ejemplo estado de resultados" class="wp-image-10413"/><figcaption class="wp-element-caption">La empresa generó $20,000.00 de Utilidad Neta</figcaption></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué cuentas componen el estado de resultados?</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>Ingresos</li>



<li>Costos</li>



<li>Gastos operativos</li>



<li>Otros ingresos y gastos</li>



<li>Impuestos</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">Herramienta clave para evaluar a las empresas</h3>



<p>Un estado de resultados es muy útil para <strong>conocerla salud financiera de una empresa</strong>. Te ofrece toda la información necesaria para evaluar y tomar decisiones inteligentes y estratégicas.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>


Estado de resultados, guía práctica para entenderlo


<p>La <a href="https://legislacion.scjn.gob.mx/buscador/paginas/wfArticuladoFast.aspx?q=V95NcogKxHpUN4bFbjWt9j8muee4v7g9xqmeAc4IckwTlYGvxUa8z468RT+G/sqn+VcL+2HtoMdXXQ0nhuWCPQ==" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Ley de Concursos Mercantiles en México</a>, es fundamental para comprender cómo se regulan los procedimientos de insolvencia empresarial, estableciendo las reglas para la reorganización o liquidación de una compañía.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la ley de concursos mercantiles?</h2>



<p>La ley de concursos mercantiles es un marco legal que apoya a las empresas que no pueden pagar sus deudas. Su objetivo principal es <strong>encontrar soluciones de acuerdos financieros que favorezcan tanto a la empresa</strong> como a sus acreedores.</p>



<p>Este procedimiento se realiza de acuerdo al <a href="https://legislacion.scjn.gob.mx/buscador/paginas/wfArticuladoFast.aspx?q=V95NcogKxHpUN4bFbjWt9j8muee4v7g9xqmeAc4IckwTlYGvxUa8z468RT+G/sqn+VcL+2HtoMdXXQ0nhuWCPQ==#:~:text=Art%C3%ADculo%201o.,objeto%20regular%20el%20concurso%20mercantil." target="_blank" rel="noreferrer noopener">Artículo 1 de la Ley de Concursos Mercantiles</a>, que da <strong>protección a los acreedores y asegura que las empresas puedan seguir funcionando</strong>, mientras se lleva a cabo un juicio para definir si la empresa continua mediante una reestructura o se finiquitarán los bienes.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo se aplica la ley de concursos mercantiles?</h2>



<p><strong>Cuando una empresa no puede pagar la mayor parte de sus deudas, puede ser declarada en concurso mercantil</strong>, según lo que establece el <a href="https://legislacion.scjn.gob.mx/buscador/paginas/wfArticuladoFast.aspx?q=V95NcogKxHpUN4bFbjWt9j8muee4v7g9xqmeAc4IckwTlYGvxUa8z468RT+G/sqn+VcL+2HtoMdXXQ0nhuWCPQ==" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 10 de la Ley de Concursos Mercantiles</a>. Esto únicamente sucede cuando afecta a varios acreedores de la empresa en cuestión.</p>



<p>La ley de concurso mercantil <strong>puede ser solicitada por la empresa o los acreedores</strong>, según lo establecido en el artículo 20 de esta legislación.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Etapas del concurso mercantil</h2>



<p>El concurso mercantil se lleva a cabo en tres etapas principales, cada una tiene un objetivo claro para poder resolver la situación financiera de la empresa:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Etapa 1: Declaración del concurso mercantil</h3>



<p>Esta etapa empieza cuando un <strong>juez declara oficialmente que la empresa se encuentra en concurso mercantil</strong> y según el artículo 41 de esta ley, se <strong>suspenden los juicios individuales</strong> en contra de la empresa.</p>



<p>El objetivo principal es determinar si la empresa está en proceso de incumplimiento de sus obligaciones de pago.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Etapa 2: Conciliación</h3>



<p>Si se acepta que la empresa está en concurso mercantil, comienza esta segunda etapa, donde <strong>tiene la oportunidad de negociar con sus acreedores o presentar una reestructura,</strong> según el artículo 69, para que la empresa siga operando.</p>



<p>Esta etapa tiene una <strong>duración promedio de 185 días naturales</strong>, según el artículo 145.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Etapa 3: Quiebra</h3>



<p><strong>Si no se logra ningún acuerdo entre la empresa y los acreedores, el juez declara la empresa en quiebra</strong> (artículo 167) y se continúa con la venta de los activos de la empresa para poder pagar las deudas existentes.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/software-contable" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/software-contable-banner-blog.webp" alt="software contable banner blog" class="wp-image-10072"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué puedo hacer como contador ante un proceso de concurso mercantil?</h2>



<p>Como contador de la empresa que está en proceso de concurso mercantil, tu papel es clave. Debes de tener a la mano y actualizados los estados financieros de la empresa, ayudar en el plan de reestructuración y facilitar la comunicación entre los acreedores y la empresa, para llegar a un acuerdo antes de que la empresa se declare en quiebra.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1698" height="740" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/ley-de-concursos-mercantiles-empresas.jpg" alt="ley de concursos mercantiles empresas" class="wp-image-10335"/></figure>



<p>Tu trabajo puede ser la clave para rescatar y revitalizarla o en caso de que la quiebra sea inevitable, ser quien guíe un cierre ordenado y saludable, protegiendo los intereses de todos los involucrados.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Consejos prácticos</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Mantén los registros financieros actualizados:</strong> Una buena gestión contable ayuda a detectar a tiempo señales de insolvencia y actuar a tiempo.</li>



<li><strong>Conoce a los acreedores: </strong>Identifica quiénes son los principales acreedores de la empresa y mantén una comunicación constante.</li>



<li><strong>Asesora sobre opciones de reestructura: </strong>Si la empresa está en dificultades financieras, presenta alternativas que puedan salvar la empresa.</li>



<li><strong>Colabora con abogados especializados:</strong> En caso de estar en concurso mercantil, es clave trabajar en equipo con abogados para cumplir todos los requisitos legales.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Un recurso clave para la contabilidad</h2>



<p>A pesar de que la ley de concursos mercantiles parezca complicada, es un recurso legal muy valioso, ya que busca proteger a las empresas ante momentos de insolvencia. Conocer cómo se lleva a cabo y los fundamentos legales es clave para ayudar a las empresas en momentos de crisis.</p>



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<p></p>


Ley de concursos mercantiles ¿Qué es y cuándo aplica?


<p>Realizar correctamente las tareas contables y de gestión, como emisión de facturas, creación de notas de crédito, declaraciones y auditorías, es esencial para optimizar la contabilidad de tus clientes.</p>



<p>Contar con un sistema integral de cumplimiento te permite <strong>automatizar procesos, reducir errores y cumplir con las normas vigentes de tu industria</strong>.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Definición de un sistema integral de cumplimiento</h2>



<p>Un sistema integral de cumplimiento es una plataforma en la nube que <strong>centraliza y automatiza las tareas contables y de gestión</strong> de una empresa. Su principal objetivo es asegurar que todas las operaciones financieras cumplan con las normativas fiscales, evitando errores, sanciones o multas.</p>



<p>Imagina que es como tener un asistente virtual que se encarga de <strong>mantener la contabilidad y gestión de tus clientes al día y en regla con las disposiciones fiscales</strong>. Este tipo de sistemas están diseñados para centralizar y organizar toda la contabilidad en un solo lugar.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cómo funciona un sistema integral de cumplimiento?</h3>



<p>Un sistema integral de cumplimiento funciona con una <strong>plataforma digital que automatiza y organiza las tareas contables principales</strong>, ayudando a tu gestión diaria como contador. El funcionamiento utiliza 3 pilares claves:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Centralización de la información:</strong> Toda la contabilidad de tus clientes se encuentra en un solo lugar.</li>



<li><strong>Automatización de procesos:</strong> El sistema realiza automáticamente tareas que antes exigían tiempo y verificación.</li>



<li><strong>Actualizaciones constantes:</strong> El sistema se adapta a los cambios en las normativas fiscales, garantizando que cada operación cumpla con las disposiciones legales aplicables.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Beneficios de utilizar un sistema integral de cumplimiento</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Mejora tu productividad:<br></strong>Al automatizar tus tareas, puedes dedicar más tiempo a asesorar a tus clientes y crecer tu despacho.</li>



<li><strong>Mayor organización y control:<br></strong>Lleva un seguimiento detallado de todas las operaciones de tus clientes.</li>



<li><strong>Facilita la colaboración:<br></strong>Al estar en la nube, puedes compartir información con tu equipo o clientes de forma segura y en tiempo real.</li>



<li><strong>Toma decisiones informadas:<br></strong>Con la información actualizada y centralizada, tienes una visión clara de la situación financiera de tus clientes.</li>



<li><strong>Escala tu despacho sin complicaciones:<br></strong>Gestiona más clientes sin aumentar tu carga de trabajo, gracias a la automatización y a la organización de tus procesos.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="1696" height="1128" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/beneficos-sistema-integral-de-cumplimiento.webp" alt="beneficos sistema integral de cumplimiento" class="wp-image-10331"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Por qué utilizar un sistema integral de cumplimiento en mi despacho?</h2>



<p>En un mercado contable cada vez más exigente, utilizar las herramientas adecuadas para llevar la contabilidad de tus clientes es clave para ofrecer un servicio de calidad y mantenerse competitivo.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/software-contable" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/software-contable-banner-blog.webp" alt="software contable banner blog" class="wp-image-10072"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Da el siguiente paso a una contabilidad más eficiente</h2>



<p>Un sistema integral de cumplimiento no solamente es una herramienta en línea, sino que también es tu aliado para ayudarte a simplificar tu trabajo y garantizar que cada documento cumpla con las normas fiscales vigentes.</p>



<p>Incorporar un software contable en tu despacho contable puede facilitar la gestión contable diaria, permitiéndote automatizar tareas repetitivas y tener un mejor control de las obligaciones fiscales de tus clientes, mientras tú creces tu negocio.</p>



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que es un sistema integral de cumplimiento

¿Qué es un sistema integral de cumplimiento?


<p>¿Es necesario declarar cada mes? Para algunos contribuyentes, sí.Descubre en este blog quiénes están obligados, según su régimen fiscal, y cómo mantenerse al día con esta obligación.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una declaración mensual?</h2>



<p>La declaración mensual es un <strong>informe de ingresos, gastos e impuestos que se presenta en la plataforma del SAT en cada mes del año del ejercicio en curso</strong> y es un trámite obligatorio para personas físicas y morales con ciertas actividades económicas.</p>



<p>Recuerda que tanto las <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/">declaraciones anuales</a> como las mensuales, sirven como un <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/que-es-un-comprobante-de-ingresos-ejemplo/">comprobante de ingresos</a> y brindan protección en caso de problemas fiscales o legales.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Quiénes deben presentar declaración mensual?</h2>



<p>Están obligados a presentar declaración mensual los que estén inscritos en los siguientes regímenes:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li>Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales</li>



<li>Personas físicas bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)</li>



<li><a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/regimen-fiscal-601/">Régimen General de Personas Morales o Régimen 601</a></li>



<li>Régimen de Arrendamiento</li>



<li>Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas</li>



<li>Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)</li>
</ol>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué impuestos se declaran mensualmente?</h2>



<p>Dependiendo del régimen fiscal al que pertenezcas, tu declaración mensual puede incluir los siguientes impuestos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Impuesto Sobre la Renta (ISR):</strong> Se calcula sobre los ingresos obtenidos, descontando gastos deducibles.</li>



<li><strong>Impuesto al Valor Agregado (IVA):</strong> Se reporta el IVA cobrado a clientes y el acreditable pagado a proveedores.</li>



<li><strong>Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS):</strong> Aplica a productos como alcohol, tabaco y combustibles.</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo se hace la declaración mensual?</h2>



<p>La declaración mensual debe presentarse <strong>a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior</strong> al periodo que se declara. Por ejemplo, la declaración de marzo debe presentarse antes del 17 de abril, la declaración de abril antes del 17 de mayo y así sucesivamente.</p>



<p>Sin embargo, en caso de ser necesario se otorgan unos días de prórroga a todos los contribuyentes (contando desde el día 17), dependiendo del sexto dígito de su RFC:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Sexto dígito 1 y 2:</strong> Un día hábil más</li>



<li><strong>Sexto dígito 3 y 4:</strong> Dos días hábiles más</li>



<li><strong>Sexto dígito 5 y 6:</strong> Tres días hábiles más</li>



<li><strong>Sexto dígito 7 y 8:</strong> Cuatro días hábiles más</li>



<li><strong>Sexto dígito 9 y 0: </strong>Cinco días hábiles más</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Multas por no presentar declaración mensual​</h2>



<p>Si no presentas tu declaración mensual, puedes pagar una multa que va desde los <strong>$1,810 hasta los $22,000 MXN pesos por cada una de las obligaciones no declaradas</strong>, así como recargos de<strong> $1,810 a $44,790 MXN pesos</strong> por cada declaración presentada fuera del tiempo establecido y de <strong>$18,360 a $36,740 MXN</strong> por no presentar declaraciones en los medios electrónicos en tiempo y forma (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener nofollow">artículo 82, fracción I del Código Fiscal de la Federación</a>).</p>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Nota:</strong> La diferencia de pago entre las multas para <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/">declaraciones anuales</a> y para declaraciones mensuales, radica en la gravedad de la omisión y en los montos equivalentes a ello. Las multas por incumplimiento de declaraciones anuales son más altas que las mensuales, ya que en estas se basan en el cálculo definitivo de impuestos de todo un año. Sin embargo, ambas pueden generar sanciones adicionales, recargos y hasta embargos si la omisión persiste.</p>
</blockquote>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="958" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/hacer-declaracion-mensual.jpg" alt="hacer declaracion mensual" class="wp-image-10168"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer mi declaración de impuestos mensual?</h2>



<p>Puedes realizar tu declaración de impuestos mensual siguiendo estos pasos:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Accede al <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a> </strong>y dirígete a “<em>Trámites y Servicios</em>”, sección “<em>Declaraciones para personas</em>” o “<em>Declaraciones para empresas</em>” según sea tu caso.</li>



<li><strong>Selecciona el trámite “<em>Provisionales y definitivas</em>”</strong> y elige el tipo de régimen o impuestos que te corresponde declarar.</li>



<li><strong>Ingresa al servicio con tu RFC</strong> y contraseña o e.firma portable, haz clic en “<em>Presentar Declaración</em>&#8221; y completa los siguientes campos:
<ul class="wp-block-list">
<li>Ejercicio.</li>



<li>Periodicidad.</li>



<li>Periodo.</li>



<li>Tipo de declaración y obligaciones a declarar (el sistema detecta automáticamente cuáles te corresponden de acuerdo con tu régimen).</li>
</ul>
</li>



<li><strong>Llena los datos requeridos</strong>, con los ingresos, gastos y retenciones correspondientes (el SAT precarga datos como pagos provisionales, facturas de ingresos y nóminas y declaraciones anteriores).</li>



<li><strong>Envía la declaración</strong> y descarga tu acuse de recibo para comprobar que cumpliste con la obligación.</li>



<li><strong>Realiza el pago de impuestos a tu cargo</strong> (si es necesario) con línea de captura, en las instituciones bancarias autorizadas.</li>
</ol>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuánto cobra un contador por hacer una declaración mensual?</h2>



<p>En promedio, un contador podría cobrar por cada declaración mensual <strong>desde 300 a 500 pesos mexicanos a personas físicas</strong> (freelancers y negocios pequeños) y <strong>hasta 5,000 pesos mexicanos a personas morales</strong> (Pymes y empresas medianas). Considera sumar también de <strong>1,500 a 30,000 MXN para tu <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/">declaración anual</a></strong>, la cual requiere de un análisis más detallado por ser del ejercicio fiscal completo y, por lo tanto, el costo por elaborarlas es mayor.</p>



<p>Los honorarios de un contador por una declaración mensual están sujetos a la experiencia profesional que tenga, si el servicio es para una persona física o persona moral, el régimen fiscal activo, el monto de los ingresos a declarar y la complejidad del cálculo de los impuestos. Es importante que realices un pago justo por los servicios prestados de un contador público, ya que su conocimiento y tiempo tiene un valor que solo ellos pueden establecer.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1582" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/guia-declaracion-mensual.webp" alt="guia declaracion mensual" class="wp-image-10169"/></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<p></p>


¿Cómo y cuándo presentar la declaración mensual?


<p>Si pagaste de más en tus impuestos o tienes un saldo a favor, el SAT te ofrece un medio para <strong>solicitar la devolución</strong> de ese dinero directamente a tu cuenta bancaria, y el proceso lo puedes realizar en línea a través del portal del SAT.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es el formato electrónico de devoluciones (FED)?</h2>



<p>El FED es un formato del SAT que permite a personas físicas y <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/">morales</a> solicitar la <strong>devolución de sus saldos a favor</strong> de manera rápida y digital. Por este medio, <strong>puedes pedir la devolución de impuestos como <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/tablas-de-isr-2025-para-calcular-tus-pagos/">ISR</a>, IVA o IEPS</strong>, sin necesidad de acudir a una oficina. Solo necesitas tu RFC, e.firma y los documentos requeridos.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿En qué casos aplica el formato electrónico de devoluciones?</h2>



<p>El formato electrónico de devoluciones es útil cuando necesitas solicitar la <strong>devolución de un saldo a favor ante el SAT</strong>. Puedes utilizarlo en las siguientes situaciones:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Si tienes un saldo a favor <strong>mayor a $150,000 pesos</strong>.</li>



<li>Ingresos <strong>provenientes de bienes o negocios</strong> en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Casos en los que no aplica el Formato Electrónico de Devoluciones</h2>



<ul class="wp-block-list">
<li>Si el saldo a favor es <strong>menor o igual a $150,000 pesos</strong>.</li>



<li>Si el contribuyente decide <strong>compensar el saldo a favor</strong> con otros impuestos a su cargo.</li>



<li>Cuando al momento de realizar la declaración anual no<strong> es seleccionada la opción de “Devolución</strong>”.</li>



<li>Personas físicas que solo <strong>generan ingresos por salarios</strong> y presentan su declaración a tiempo.</li>



<li>Si se encuentra <strong>suspendido en el RFC</strong> durante el ejercicio fiscal.</li>



<li>Si <strong>no es localizado</strong> en el domicilio fiscal.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Conoce la estructura de tu Formato Electrónico de Devoluciones (FED)</h2>



<p>Descubre la estructura del FED y sus diferentes secciones. Te las explicamos a detalle a continuación:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Datos del contribuyente</li>



<li>Datos de la devolución</li>



<li>Datos de la cuenta bancaria</li>



<li>Documentación adjunta</li>



<li>Acuse de recepción</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="1696" height="1478" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/acuse-de-recibo-formato-electronico-devolucion-ejemplo.webp" alt="acuse de recibo formato electronico devolucion ejemplo" class="wp-image-10173"/><figcaption class="wp-element-caption">Ejemplo de los elementos que constituyen el acuse del Formato Electrónico de Devoluciones</figcaption></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Mini guía para realizar la solicitud del Formato Electrónico de devoluciones (FED) ante el SAT</h2>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 1. Prepara toda tu documentación</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>RFC y contraseña del portal del SAT o e.firma vigente.</li>



<li>Documentos que respalden tu solicitud en .zip (no mayor a 4 MB por archivo).</li>
</ul>



<figure class="wp-block-table"><table class="has-fixed-layout"><tbody><tr><td><strong>Tipo de impuesto</strong></td><td><strong>IVA</strong></td><td><strong>IEPS</strong></td><td><strong>ISR</strong></td><td><strong>A favor de asalariados (Persona física)</strong></td></tr><tr><td>Documento</td><td>Declaraciones mensuales y anuales.<br><br>Relación de IVA acreditable y trasladado (desglose de facturas de ingresos y egresos).<br><br>CFDI (facturas electrónicas) que amparen tus operaciones.</td><td>Declaraciones correspondientes con los pagos del impuesto.<br><br>Documentación que acredite las operaciones sujetas al IEPS.</td><td>Declaración anual o provisional presentada.<br><br>Comprobantes de pagos provisionales.<br><br>Recibos de honorarios o facturas que justifiquen el saldo a favor.<br><br>Constancias de retenciones (en caso de tener ingresos por salarios u honorarios).</td><td>Declaración anual.<br><br>Constancia de percepciones y retenciones (emitida por tu patrón).<br><br>CFDI de deducciones personales (honorarios médicos, dentales, gastos funerarios, etc.).</td></tr></tbody></table></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 2. Ingresa al SAT</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Entra al portal del SAT <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">www.sat.gob.mx</a>.</li>



<li>Haz clic en &#8220;<em>Continuar al sitio</em>&#8221; para acceder a la plataforma principal.</li>



<li>Selecciona &#8220;<em>Declaraciones para personas</em>&#8220;, o “<em>Declaraciones para empresas</em>”: Elige Personas o Empresas, según tu régimen fiscal.</li>



<li>Haz clic en &#8220;<em>Devoluciones y compensaciones</em>&#8221; en el menú principal.</li>



<li>Hacer clic en “<em>Más información en Devoluciones y compensaciones</em>”</li>



<li>Selecciona &#8220;<em>Solicita tu devolución</em>&#8221; o accede directamente desde <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/devoluciones-y-compensaciones" target="_blank" rel="noreferrer noopener nofollow">este enlace</a>.</li>



<li>Elige el tipo de devolución que necesitas.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="976" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/pantalla-sat-formato-fed.webp" alt="pantalla sat formato fed" class="wp-image-10174"/></figure>



<h3 class="wp-block-heading">Paso 3. Llena el formulario</h3>



<ol class="wp-block-list">
<li>Inicia sesión con tu RFC y contraseña o e.firma.</li>



<li>Llena los datos solicitados:
<ul class="wp-block-list">
<li>Tipo de devolución.</li>



<li>Periodo de devolución.</li>



<li>Clave del trámite.</li>
</ul>
</li>



<li>Sube los documentos en formato .zip:
<ul class="wp-block-list">
<li>Reúne los archivos requeridos (facturas, estados de cuenta, DIOT, etc.).</li>



<li>Asegúrate de que cada archivo no pese más de 4 MB.</li>



<li>Adjunta el archivo comprimido en .zip.</li>
</ul>
</li>
</ol>



<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><strong>Tip:</strong> Verifica que toda la información sea correcta antes de continuar para evitar rechazos o aclaraciones.</p>
</blockquote>



<h2 class="wp-block-heading">Firma y envía tu Formato Electrónico de devolución</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li>Revisa que toda la información sea correcta.</li>



<li>Firma tu solicitud con tu e.firma.</li>



<li>Guarda tu acuse con número de folio para el seguimiento a tu solicitud.</li>
</ol>



<p>Puedes revisar el avance de tu solicitud en la sección &#8220;<em>Consulta tu devolución</em>&#8221; dentro del portal del SAT.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Una vez completada la solicitud del FED dentro del SAT. ¿Qué tengo que hacer?</h3>



<p>Una vez que hayas terminado tu solicitud del Formato Electrónico de Devoluciones (FED), tendrás que esperar <strong>un máximo de 40 días hábiles a que el SAT te de respuesta.</strong></p>



<p>Si tu solicitud es aprobada, el SAT <strong>generará un documento llamado &#8220;Resolución de devolución&#8221;</strong> que confirma la aprobación y se conforma por los siguientes datos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Datos del contribuyente (RFC y razón social).</li>



<li>Información de la solicitud aprobada (Número de folio, clave del trámite, importe a pagar y fecha de resolución).</li>



<li>Medio de pago (CLABE y banco).</li>



<li>Fundamento legal que avala la resolución.</li>



<li>Firma digital del SAT.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">¿Dónde puedo encontrar este documento?</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Ingresa a <a href="http://omawww.sat.gob.mx/informacion_fiscal/tramites/devoluciones_compensaciones/Paginas/ficha_38_cff.aspx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">SAT &#8211; Seguimiento de Trámites</a>.</li>



<li>Selecciona “<em>Consulta tu devolución</em>”.</li>



<li>Ingresa tu RFC y contraseña o e.firma.</li>



<li>Descarga el Acuse de Resolución en formato PDF.</li>
</ul>



<p>Siguiendo estos sencillos pasos, habrás presentado tu Formato Electrónico de Devoluciones (FED) de forma fácil y correcta, asegurándote de cumplir con todos los requisitos del SAT.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890"/></a></figure>


Formato electrónico de devoluciones en el SAT (FED)


<p>La declaración complementaria es una tramiten que te ayuda a corregir, actualizar o ajustar la información fiscal que ya fue presentada en tu declaración original ante el SAT. Aquí te contamos todo sobre esta declaración.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es una Declaración Complementaria?</h2>



<p>Una declaración complementaria es un documento que se presenta para <strong>corregir, modificar o complementar la <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-fiscal/">declaración fiscal</a> que ya presentaste </strong>con inconsistencias.<br>Esta declaración <strong>no anula la declaración original</strong>, sino como dice su nombre complementa y actualiza, dándole al SAT información precisa y completa del contribuyente.</p>



<p>Enviar una declaración complementaria correcta es indispensable para evitar sanciones y mantener la transparencia en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Para qué es la declaración complementaria?</h2>



<p>Su objetivo es corregir errores, agregar información que se haya omitido o ajustar datos que hayan cambiado después de la presentación original. Esta declaración <strong>permite a los contribuyentes corregir errores u omisiones en su declaración original</strong>, garantizando que sus registros estén siempre en línea con la realidad de sus ingresos y deducciones.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de declaraciones complementarias</h2>



<p>El SAT permite presentar distintos tipos de declaraciones complementarias, dependiendo de la corrección o actualización que se requiera en la declaración original.</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Declaración complementaria “Modificación de obligaciones”</li>



<li>Declaración complementaria “Dejar sin efecto de obligación”</li>



<li>Declaración complementaria “Obligación no presentada”</li>
</ul>



<p><br>Conoce las características de ellas en nuestro contenido sobre los <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/tipos-de-declaraciones-complementarias/">tipos de declaraciones complementarias</a>.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/software-contable" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/software-contable-banner-blog.webp" alt="software contable banner blog" class="wp-image-10072"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo presentar una declaración complementaria?</h2>



<p>Para presentar una declaración complementaria ante el SAT, sigue estos pasos:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Revisa tu declaración original</strong><br>Identifica los errores u omisiones que requieren corrección.</li>



<li><strong>Accede al <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a></strong><br>Inicia sesión utilizando tu RFC y contraseña o e.firma.</li>



<li><strong>Selecciona la opción de declaración complementaria<br></strong>Ve trámites y servicios, sección Declaraciones para empresas o Declaraciones para personas&gt;Provisionales y definitivas o Anual&gt;Ingresa al trámite.</li>



<li><strong>Modifica la información necesaria<br></strong>Actualiza o corrige los datos según corresponda en el formulario precargado del SAT.</li>



<li><strong>Revisa y envía<br></strong>Verifica que todos los cambios sean correctos y envía la declaración complementaria.</li>



<li><strong>Guarda el acuse<br></strong>Descarga el acuse de recibo que certifica la presentación de la declaración complementaria para tus registros.</li>
</ol>



<p>Con este trámite te aseguras de que cualquier inconsistencia en tu declaración original sea corregida, manteniendo tus obligaciones fiscales al día.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cuándo se debe presentar una declaración complementaria?</h3>



<p>La declaración complementaria se debe presentar cuando se detecta un error, omisión o cambio en la información fiscal una vez presentada la declaración original. Algunas veces se ingresaron datos incorrectos por error o se olvidan incluir ciertos ingresos o deducciones que tienen que corregirse.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Qué diferencias existen entre la declaración original y la complementaria?</h3>



<p>La declaración original es el primer informe presentado al SAT que refleja la situación fiscal del contribuyente para un período determinado. Sin embargo, la declaración complementaria se utiliza para corregir o complementar la declaración sin anular la primera, simplemente sirve para ajustar los datos erróneos.</p>



<p></p>


¿Qué es una declaración complementaria para el SAT?


<p>Si eres contador, sabes que dominar la contabilidad fiscal es esencial. <strong>Conocer a fondo sus implicaciones te permitirá mantener a tus clientes siempre al corriente </strong>con sus obligaciones fiscales ante el <a href="http://m.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/art_28_cff.aspx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">SAT</a>, evitando errores y optimizando su cumplimiento tributario.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué es la contabilidad fiscal?</h2>



<p>La contabilidad fiscal, es la rama de la contabilidad que se enfoca en el <strong>control y supervisión de las obligaciones tributarias</strong>. Su objetivo es <strong>que la empresa cumpla con las leyes tributarias vigentes</strong>, presentando correctamente las declaraciones fiscales y pagando los impuestos correspondientes.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Para qué sirve la contabilidad fiscal?</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Cumplir con las obligaciones fiscales</strong><br>Sin una buena contabilidad fiscal, es complicado presentar declaraciones de impuestos correctas y a tiempo.</li>



<li><strong>Evitar multas y sanciones</strong><br>Un error en los registros contables que se presentan al SAT puede resultar una multa significativa.</li>



<li><strong>Tomar decisiones informadas ante el estatus financiero de tu empresa.</strong></li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/academia/colecciones/facturacion-electronica" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/banner-academia.webp" alt="banner academia" class="wp-image-10125"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Diferencias entre la contabilidad fiscal y contabilidad financiera</h2>



<p>La contabilidad fiscal se enfoca en el <strong>cumplimiento de las obligaciones tributarias</strong> de una empresa, es decir, es la rama de la contabilidad encargada de llevar un registro preciso de todas las operaciones financieras relacionadas con los impuestos.</p>



<p>Por otro lado, la contabilidad financiera se centra en el <strong>registro y análisis de las operaciones económicas</strong> de una empresa para mostrar su situación financiera.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1236" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/diferencia-contabilida-fiscal-y-financiera.webp" alt="diferencia contabilida fiscal y financiera" class="wp-image-10155"/></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Características de la contabilidad fiscal</h2>



<p>La contabilidad fiscal tiene algunas características clave que la hacen indispensable para cualquier empresa:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Permite el Cumplimiento de las normas fiscales</strong><br>Asegura que una empresa cumpla con todas las obligaciones fiscales aplicables según su régimen</li>



<li><strong>Enfoque en impuestos</strong><br>Su objetivo es organizar y clasificar las operaciones financieras considerando su impacto tributario. Esto incluye la correcta determinación de ingresos acumulables, deducciones autorizadas y la aplicación de tasas impositivas conforme a la legislación fiscal vigente.</li>



<li><strong>Estrategia fiscal</strong><br>Identifica estrategias que permitan el ahorro y optimización financiera de la empresa, usando a favor las exenciones y deducciones fiscales.</li>



<li><strong>Transparencia</strong><br>Esta característica facilita la trazabilidad de los movimientos financieros, permite auditar los registros con mayor eficacia y asegura que la información contable sea comprensible y accesible para todas las partes interesadas, como socios, auditores o autoridades fiscales.</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">Importancia de la contabilidad fiscal</h2>



<p>La contabilidad fiscal ayuda a cumplir con las obligaciones tributarias de manera correcta y a tiempo. Si llevas un buen control de la contabilidad fiscal, <strong>podrás evitar multas, optimizar la gestión financiera y asegurar la estabilidad del negocio de tu cliente</strong>. Además, te permite identificar oportunidades para ahorrar, aprovechando deducciones y beneficios fiscales.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas/colecciones/facturacion-electronica-guias" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>


Todo lo que tienes que saber de la contabilidad fiscal


<p>Las declaraciones complementarias pueden salvarte de multas o sanciones, te contamos cómo, en qué casos aplica y los tipos de declaraciones complementarias que puedes realizar.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué son las declaraciones complementarias?</h2>



<p>Las declaraciones complementarias son <strong>documentos de corrección para declaraciones anuales que ya han sido enviadas</strong>, pero tuvieron errores u omisiones y, por lo tanto, requieren de una declaración auxiliar con los datos correctos que se relacione con la declaración original.</p>



<p>Si has cometido un error o necesitas ajustar datos en tu declaración de impuestos (<a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/persona-moral/">persona moral</a> o persona física), este procedimiento te permite rectificar sin mayores complicaciones.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo se debe presentar una declaración complementaria?</h2>



<p>Una declaración complementaria debe presentarse <strong>lo más pronto posible una vez detectadas las fallas </strong>en la declaración original. Puedes realizar hasta 3 declaraciones complementarias por el mismo periodo y concepto (artículo 32 del Código Fiscal de la Federación).</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">Tipos de declaraciones complementarias SAT</h2>



<p><strong>Existen 3 tipos de declaraciones complementarias</strong> definidas en la <a href="http://omawww.sat.gob.mx/normatividad_rmf_rgce/Paginas/normatividad_rfm_rgce2025.html" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Resolución Miscelánea Fiscal para 2025</a> con propósitos distintos de acuerdo a la situación y al contribuyente:</p>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Declaración complementaria Modificación de obligaciones<br></strong>Este tipo de declaración complementaria permite corregir errores en los cálculos de impuestos o modificar el pago de estos.</li>



<li><strong>Declaración complementaria Dejar sin efecto de obligación<br></strong>El tipo de declaración complementaria Dejar sin efecto de obligación, sirve para anular obligaciones incorrectas, como errores en el periodo de pago o concepto de impuesto declarado.</li>



<li><strong>Declaración complementaria Obligación no presentada<br></strong>Al contrario de la anterior, la declaración complementaria por Obligación no presentada se utiliza para agregar obligaciones que no se declararon originalmente, como impuestos o retenciones omitidas.</li>
</ol>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1130" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/tipos-de-declaraciones-complementarias-sat.jpg" alt="tipos de declaraciones complementarias sat" class="wp-image-10136"/></figure>



<p>Adicionalmente, el SAT puede solicitar a los contribuyentes una declaración complementaria por corrección fiscal (<strong>Complementaria por Corrección Fiscal</strong>) o por dictamen (<strong>Complementaria por Dictamen</strong>), en caso de que se encuentren inconsistencias en una declaración inicial o para cumplir con cambios, normativas y dictámenes fiscales.</p>



<p>Si deseas presentar una declaración complementaria del esquema anterior (periodos anteriores a la fecha de incorporación al “Servicio de Declaraciones y pagos”), existe la posibilidad de hacerlo con la opción ‘’Esquema anterior’’.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cómo hacer una declaración complementaria?</h2>



<ol class="wp-block-list">
<li><strong>Ingresa</strong> al <a href="https://www.sat.gob.mx/portal/public/home" target="_blank" rel="noreferrer noopener">portal del SAT</a></li>



<li><strong>Ve a trámites y servicios</strong>, sección “<em>Declaraciones para empresas</em>” o “<em>Declaraciones para personas</em>” &gt; Provisionales y definitivas o Anual &gt; Ingresa al servicio.</li>



<li><strong>Selecciona la opción “Complementaria”</strong> en el tipo de declaración, esto desplegará las opciones de tipo de complementaria (Dejar sin Efecto Declaración, Modificación de Declaración y Declaración no Presentada), da clic en la que necesitas presentar.</li>



<li><strong>Completa el formulario</strong> con la información requerida y agrega los cambios o información faltante.</li>



<li><strong>Envía tu declaración complementaria</strong>, antes de hacerlo revisa toda la información o descarga la vista previa para cotejar los datos presentados.</li>
</ol>



<p>Las declaraciones complementarias son herramientas valiosas para mantener el cumplimiento fiscal y evitar complicaciones legales. Al entender los diferentes tipos y seguir los pasos adecuados, <strong>puedes asegurarte de que tus obligaciones fiscales estén en orden aun si cometiste errores u omisiones</strong>.</p>



<p>Si quieres aprender a hacer tus declaraciones anuales adecuadamente, te recomendamos nuestro blog: <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracion-anual/">¿Qué es la declaración anual y cómo hacerla?</a> Y, te dejamos algunos consejos para que no tengas que hacer declaraciones complementarias por errores:</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1366" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/infografia-declaraciones-complementarias.jpg" alt="infografia declaraciones complementarias" class="wp-image-10137"/></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/software-facturacion" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img loading="lazy" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/software-contable-banner-blog.webp" alt="software contable banner blog" class="wp-image-10072"/></a></figure>


Tipos de declaraciones complementarias y cómo hacerlas


<p>El incumplimiento de la declaración anual es una infracción ante el SAT para todos los contribuyentes (personas físicas y morales). Sigue leyendo para descubrir la importancia de la declaración anual y las consecuencias de no presentarla puntualmente.</p>



<p>La declaración anual tiene como fundamento legal el artículo 31 del <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">Código Fiscal de la Federación (CFF)</a> y los artículos 76 (fracción V), 98 (fracción III),150, 151 y 152 de la <a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/lisr.htm">Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR)</a>.</p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Por qué es importante hacer la declaración anual?</h2>



<p>Una vez que estás inscrito en el RFC, contribuyes por medio de los impuestos al desarrollo de proyectos públicos del país y la declaración anual es un trámite que le permite al SAT corroborar los ingresos y egresos de todos los contribuyentes para <strong>balancear la economía, tener control fiscal, mantener la transparencia en todo el país y asegurar igualdad económica</strong>. </p>



<h2 class="wp-block-heading">¿Quiénes deben presentar la declaración anual?</h2>



<h3 class="wp-block-heading">1. Personas físicas</h3>



<p>No todas las personas físicas están obligadas a presentar declaración anual, solo si se encuentran en alguno de estos supuestos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Sueldos y salarios de más de <strong>$400,000</strong> MXN al año.</li>



<li>Tienen dos o más patrones (aunque los sueldos de dos o más trabajos no rebasen los $400,000 MXN anuales).</li>



<li>Reciben ingresos por honorarios profesionales o actividad empresarial.</li>



<li>Realizan arrendamiento de bienes inmuebles.</li>



<li>Venden bienes o adquisición de ingresos por enajenación de bienes.</li>



<li>Sus ingresos tienen intereses reales (después de restar inflación) superiores a <strong>$100,000</strong> MXN.</li>



<li>Tiene ingresos por dividendos o participación en sociedades.</li>



<li><strong>Quieren solicitar deducciones personales</strong> como gastos médicos, hospitalarios, educativos, intereses de créditos hipotecarios, entre otros.</li>
</ul>



<h3 class="wp-block-heading">2. Personas morales</h3>



<ul class="wp-block-list">
<li>Todas las empresas registradas en México (contribuyentes del Régimen General de Personas Morales).</li>



<li>Asociaciones y sociedades civiles.</li>



<li>Personas morales con fines no lucrativos (en algunos casos).</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Cuándo se hace la declaración anual 2025 en el SAT?</h2>



<p>La declaración anual tiene como fecha límite el <strong>30 de abril del año fiscal siguiente para las personas físicas </strong>(trabajadores, freelancers, arrendadores, etc.); <strong>y el 31 de marzo para las personas morales</strong> (empresas y asociaciones).</p>



<p>Si vas a presentar tu declaración este 2025 tienes hasta el:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li>Lunes 31 de marzo de 2025 para personas morales</li>



<li>Miércoles 30 de abril de 2025 para personas físicas</li>
</ul>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué pasa si no hago mi declaración anual en abril?</h2>



<p>No presentar la declaración anual siendo persona física o persona moral, tiene varias consecuencias negativas:</p>



<h3 class="wp-block-heading">Multas y sanciones</h3>



<p>Las autoridades fiscales pueden imponer multas que van desde los $1,810 hasta los $22,000 pesos por cada una de las obligaciones no declaradas (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 82, fracción I del Código Fiscal de la Federación</a>).<br>Así como otras sanciones más graves por evasión de impuestos o defraudación fiscal, tales como multas más grandes, la clausura del negocio/sucursal; y de 3 meses a 9 años de prisión, dependiendo el monto omitido (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 108 del Código Fiscal de la Federación</a>).</p>



<h3 class="wp-block-heading">Intereses sobre el monto adeudado</h3>



<p>Además de las multas, se pueden cobrar intereses sobre cualquier cantidad de impuestos que deban ser pagados y la tasa aplica mes con mes hasta que se realice el pago (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 21 del Código Fiscal de la Federación</a>). Esto puede aumentar significativamente la cantidad total que debe ser abonada.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Pérdida de saldo a favor</h3>



<p>Si tienes derecho a una devolución de impuestos, <strong>no presentar la declaración anual puede retrasar o incluso impedir que recibas ese dinero</strong>. Este saldo a favor resulta de deducciones personales, retenciones de impuestos o pagos en exceso y la única forma de solicitarlo es mediante la declaración anual.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Impacto en la reputación crediticia</h3>



<p>En algunos casos, el incumplimiento de las obligaciones fiscales puede afectar negativamente tu reputación crediticia, lo que <strong>podría dificultar obtener préstamos o créditos en el futuro y darte tasas de interés más altas</strong>.</p>



<h3 class="wp-block-heading">Restricción del RFC y cancelación de sellos digitales</h3>



<p>Para los contribuyentes con actividad empresarial o profesional, no presentar la declaración puede llevar a la restricción de su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) o la cancelación de sus sellos digitales, lo que <strong>impide emitir facturas y operar legalmente</strong>.</p>



<p>Si tienes una empresa, te recomiendo nuestro blog sobre <a href="https://www.docdigitales.com/blog/posts/declaracionion-anual-personas-morales/">declaración anual de personas morales</a> para profundizar más en el tema.</p>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/pymes" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img fetchpriority="high" decoding="async" width="3135" height="540" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/01/pymes-docdigitales-imagen.webp" alt="pymes docdigitales imagen" class="wp-image-9890"/></a></figure>



<h2 class="wp-block-heading">¿Qué pasa si no hice mi declaración anual? Ejercicios anteriores</h2>



<p>Sumado a las consecuencias que mencionamos arriba, si no hiciste tu declaración anual del ejercicio anterior o no la haces para este año, se pueden aplicar <strong>multas de $1,810 a $44,790 pesos por cada declaración</strong> que se presente después del plazo establecido por el SAT. Asimismo, de <strong>$18,360 a $36,740 MXN por incumplimiento en el tiempo de entrega</strong> y requerimientos de las autoridades fiscales para la presentación en medios electrónicos (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 82, fracción I del CFF</a>).</p>



<p>Debes saber, que <strong>puedes presentar una declaración anual extemporánea y la única forma de exentar la multa es teniendo saldo a favor</strong>. Con saldo en contra pagarás recargos cada mes hasta que efectúes el pago (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 21 del CFF</a>) y tu deuda se actualizará con la inflación vigente (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 17-A del CFF</a>).</p>



<p>Es importante mencionar que las multas y sanciones pueden actualizarse anualmente y ser diferentes dependiendo de si eres persona moral o persona física y de las obligaciones que te corresponden por el régimen fiscal que tengas activo. Asesórate con un especialista fiscal para obtener la información precisa para tu caso.</p>



<h3 class="wp-block-heading">¿Cómo presentar una declaración anual extemporánea?</h3>



<p>Si no declaraste a tiempo, puedes hacerlo en cualquier momento siguiendo estos pasos:</p>



<ul class="wp-block-list">
<li><strong>Entra al portal</strong> del SAT: <a href="http://www.sat.gob.mx" target="_blank" rel="noreferrer noopener">www.sat.gob.mx</a></li>



<li><strong>Ve a trámites y servicios</strong>, sección “Declaraciones para empresas” o “Declaraciones para personas” &gt; Anual &gt; Ingresa al servicio. Si eres persona moral, debes seleccionar la opción Régimen General ejercicios 2019 en adelante y Régimen Simplificado de Confianza para ir al servicio correcto.</li>



<li><strong>Llena el formulario</strong> con tus ingresos y deducciones.</li>



<li>Si tienes impuestos pendientes, el sistema calculará los recargos y actualización.</li>



<li><strong>Descarga tu acuse de recibo</strong> y, si es necesario, paga el adeudo.</li>



<li>Si no puedes pagar todo el saldo, puedes solicitar <strong>pago en parcialidades</strong> (<a href="https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/cff.htm" target="_blank" rel="noreferrer noopener">artículo 66 del CFF</a>).</li>
</ul>



<figure class="wp-block-image size-full"><img decoding="async" width="1696" height="1612" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/02/que-pasa-si-no-hago-mi-declaracion-anual-infografia.jpg" alt="que pasa si no hago mi declaracion anual infografia" class="wp-image-10132"/></figure>



<figure class="wp-block-image size-full"><a href="https://www.docdigitales.com/guias-practicas/colecciones/facturacion-electronica-guias" target="_blank" rel=" noreferrer noopener"><img decoding="async" width="2048" height="352" src="https://www.docdigitales.com/blog-wp/wp-content/uploads/2025/03/banner-guia-facturacion.webp" alt="banner guia facturacion" class="wp-image-10177"/></a></figure>



<p></p>
